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從報表分析公司資金流向可以通過以下幾個方面： 1.現(xiàn)金流量表經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：觀察銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，了解主營業(yè)務(wù)的資金回收情況。如果這個金額較小，可能意味著銷售回款不力。投資活動現(xiàn)金流量：重點(diǎn)關(guān)注購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金，判斷公司在擴(kuò)張方面的投入。籌資活動現(xiàn)金流量：分析吸收投資收到的現(xiàn)金、取得借款收到的現(xiàn)金，以及償還債務(wù)支付的現(xiàn)金，了解公司的融資和償債情況。 2.資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)收賬款：如果應(yīng)收賬款余額較大且持續(xù)增加，可能表明銷售款未能及時收回，資金被客戶占用。存貨：存貨的大量積壓可能占用資金，影響資金流轉(zhuǎn)。應(yīng)付賬款：應(yīng)付賬款的增加可能表示公司在延遲支付供應(yīng)商款項(xiàng)以緩解資金壓力。 3.利潤表營業(yè)利潤：持續(xù)較低或虧損的營業(yè)利潤可能導(dǎo)致公司資金緊張，因?yàn)橛芰Σ蛔汶y以支持資金的良性循環(huán)。 例如，如果公司的現(xiàn)金流量表中經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小于流出，同時資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款大幅增加，可能說明公司銷售回款困難，資金流向了客戶但未能及時回流。