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一般納稅人處置固定資產(chǎn)的時候增值稅和企業(yè)所得稅應該怎么申報
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你好！這個正常開發(fā)票，做收入申報就行。
沒有很特殊的
2024 08/16 14:57
84785035 
2024 08/16 15:02
開票的話賬務(wù)處理是
借:銀行存款?
貸:固定資產(chǎn)清理
? ? 銷項稅額
增值稅是按照開票的不含稅申報，企業(yè)所得稅是按照處置之后的凈收益申報是這樣嗎
宋生老師 
2024 08/16 15:04
你好！是的，就是這樣了
84785035
2024 08/16 15:05
那這樣增值稅申報表的收入和企業(yè)所得稅的收入不一致這個有影響嗎
宋生老師
2024 08/16 15:07
你好！其實是一致的，你企業(yè)所得稅是按照處置之后的凈收益申報。這個是計算所得稅
但是收入仍然是跟增值稅一致
84785035
2024 08/16 15:07
相當于這個處置的凈收益是會填到利潤總額里面申報企業(yè)所得稅，增值稅是不是可以理解為申報是要交增值稅但是實際未確認收入啊
宋生老師
2024 08/16 15:09
你好！嗯，但是申報的時候，這個發(fā)票的收入，要填入到增值稅及所得稅的收入
84785035
2024 08/16 15:12
增值稅申報填寫的時候正常填收入和銷項稅額 企業(yè)所得稅的營業(yè)收入這個項目里面沒有這部分收入，但是會記到利潤總額里面交企業(yè)所得稅，這個時候增值稅的申報收入和企業(yè)所得稅申報表的營業(yè)收入不一了呀
宋生老師
2024 08/16 15:14
你好！企業(yè)所得稅的營業(yè)收入這個項目里面沒有這部分收入，你可以填入其他業(yè)務(wù)收入里面體現(xiàn)這個發(fā)票的不含稅金額
84785035
2024 08/16 15:19
企業(yè)所得稅的主表營業(yè)收入包含主營和其他，也就是說把這部分收入填到營業(yè)收入保持報表一致
宋生老師
2024 08/16 15:19
你好！是的，就是這個意思
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