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老師，2022年付了電信費，2024年才開票給我公司，這個如何確認費用呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你在22年怎么做的憑證？
08/19 10:35
84784960 
08/19 10:35
借：應付賬款-電信公司
貸：銀行存款
宋生老師 
08/19 10:36
你好，看上面有沒有標明是22年的電信費？
如果沒有標明的話，建議你直接計入管理費用，通訊費貸，應付賬款。
84784960
08/19 10:36
發(fā)票備注有備注賬單時間
宋生老師
08/19 10:38
如果是這樣子的話，其實正規(guī)的做法是要進入到以前年度損益調(diào)整。
84784960
08/19 10:39
以前年度損益調(diào)整如何做分錄呢
宋生老師
08/19 10:39
我您好，借，以前年度損益調(diào)整貸，應付賬款。
然后你這個涉及到以前年度損益的話，需要去更正之前的匯算清繳的報表。
84784960
08/19 10:51
那老師，我們還有一筆是20年付款的，當時對方也是開票給我們的，因為當時的財務未入賬，那現(xiàn)在補入賬，什么做分錄呢
宋生老師
08/19 10:55
你好！是什么業(yè)務的發(fā)票
你付款的時候付款的憑證都沒有做嗎？
84784960
08/19 11:01
開辦公司購買的衣柜來著，預存款，當時付款是有掛這個預付賬款的，借:長期待攤費用_開辦費 貸：預付賬款來著，現(xiàn)在查到已在2020年開票了，那現(xiàn)在如何補出賬呢
宋生老師
08/19 11:06
你好！你可以計入固定資產(chǎn)，貸預付賬款
84784960
08/19 11:16
如何我不計入固定資產(chǎn)呢，我要沖去預付賬款
宋生老師
08/19 11:21
您好！你就直接貼進去就行了
如果金額沒問題的話
84784960
08/19 11:22
直接貼進去是什么意思？
宋生老師
08/19 11:26
你好，因為你已經(jīng)進入到了長期待攤費用去了。
所以你拿到發(fā)票的時候直接貼到這個長期待攤費用里面去就行了。
后面在在對應的期間內(nèi)對這個長期待攤費用進行攤銷。
84784960
08/19 11:32
老師，搞錯了，付款時是借：預付賬款-公司 貸：銀行存款 現(xiàn)在2020年的票補記賬，要什么出？
宋生老師
08/19 11:43
你好！這個你現(xiàn)在可以做上面的分錄借，長期待攤費用貸，預付賬款。
84784960
08/19 11:44
但是是2020年的票，不能進長期待攤費用吧，可以直接進以前年度損益調(diào)整吧
宋生老師
08/19 11:47
你好！攤銷的部分計入到以前年度損益調(diào)整
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