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問題已解決
老師，與對方簽訂技術(shù)開發(fā)合同，合同價款300萬，其中技術(shù)交易額150萬，設(shè)備價款150萬，首付90萬，去科技局登記備案技術(shù)交易額部分可開免稅發(fā)票，老師，與對方協(xié)商先把技術(shù)開發(fā)費這部分免稅的開完，后續(xù)開設(shè)備類的，所以對方首付付90萬我都開成技術(shù)開發(fā)費，免稅發(fā)票，稅法規(guī)定可以嗎？老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，可以的，可以這么做的。
08/20 09:25
84784959 
08/20 09:27
老師，那如果原來合同是這么簽的，但是現(xiàn)在可以重簽合同，設(shè)備價款100萬，技術(shù)開發(fā)費200萬，這樣免稅發(fā)票就是200萬了，這樣做有什么風(fēng)險
郭老師 
08/20 09:29
那實際是多少的？你和實際不一樣，那嚴(yán)格來說就是虛開發(fā)票。
84784959
08/20 09:30
老師，合同價款也就是雙方主體認(rèn)可的過程，不存在與實際不符的情況
郭老師
08/20 09:31
那就沒有問題，肯定沒有問題，那你怎么會問出有沒有風(fēng)險。
84784959
08/20 09:32
因為我在想，之前學(xué)到一個設(shè)備公允價，但是呢我們研發(fā)的這個設(shè)備屬于國內(nèi)首批首套的，沒有參考價
郭老師
08/20 09:33
你好，收入比成本大就可以的。
84784959
08/20 09:41
老師，賬上的成本就是歸為生產(chǎn)成本-某某項目的材料費 人工費 其他 只設(shè)了這三個三級科目
老師，合同里包括兩項技術(shù)開發(fā)費 設(shè)備費，那我第一筆開技術(shù)開發(fā)費90萬，賬上成本很難區(qū)分哪些技術(shù)開發(fā)費哪些設(shè)備費，所以說開票后，結(jié)轉(zhuǎn)成本，可不可以直接就是總成本的30％結(jié)轉(zhuǎn)了就可以，不知道我這種想對不對
郭老師
08/20 09:43
嚴(yán)格來說不對，這個必須區(qū)分設(shè)備還是技術(shù)的
84784959
08/20 09:52
老師，沒法區(qū)分，一般技術(shù)才是是最值錢的，設(shè)備呢都是硬件的東西不值錢，技術(shù)開發(fā)費的成本也就是人員的工資，他就是一個項目，有必要區(qū)分那么詳細嗎？
郭老師
08/20 09:53
哦，沒法區(qū)分的話，你的收入對應(yīng)的能區(qū)分開來嗎？
84784959
08/20 09:55
老師，收入就是看開票內(nèi)容，開票內(nèi)容分為技術(shù)開發(fā)費，和設(shè)備費的
郭老師
08/20 09:55
你好，你的成本分不了的話硬分開。假設(shè)設(shè)備是100萬，那你的設(shè)備成本不能高于100萬，就按照這個來吧。
郭老師
08/20 09:56
可以根據(jù)你的毛利潤來結(jié)轉(zhuǎn)，自己隨便結(jié)轉(zhuǎn)。這都不準(zhǔn)確。
84784959
08/20 10:17
主要是賬上一直沒沒區(qū)分開呀老師，都是生產(chǎn)成本-某某項目-材料費
生產(chǎn)成本-某某項目-人工費
生產(chǎn)成本-某某項目-其他
郭老師
08/20 10:19
那你現(xiàn)在分不開，根據(jù)你的毛利潤來結(jié)轉(zhuǎn)就可以的，你自己規(guī)定一個比例可以，沒有問題。
郭老師
08/20 10:20
那你自己分不開，我們沒法給你提建議。他始終就是分不開，硬讓你分開，也完不成
郭老師
08/20 10:20
那就不要按正規(guī)的來做了
84784959
08/20 10:36
老師，因為屬于研發(fā)性質(zhì)的，所以前期技術(shù)交易額部分免稅開完之后，之后再開設(shè)備類的發(fā)票，但是設(shè)備因為種種原因調(diào)試沒有到一個滿意的狀態(tài)，后期的款不付了，發(fā)票也就不開了，設(shè)備已經(jīng)運過去了，接下來該怎么辦
郭老師
08/20 10:43
那你嚴(yán)格來說，需要視同銷售。他即使不付款，你這個設(shè)備市場價格是多少，也得按照多少來。
郭老師
08/20 10:43
借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅
借銷售費用貸應(yīng)收賬款。
84784959
08/20 10:53
老師，換個角度，我們是混合銷售，所以技術(shù)與設(shè)備他是分不開的，這種情況下不屬于視同銷售吧，
郭老師
08/20 10:55
你好
這個不屬于的
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描述你的問題，直接向老師提問
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