免費(fèi)問答

例如7月銷售5萬，8月銷售9萬 9月銷售11萬，平時(shí)每個(gè)月都做應(yīng)交稅費(fèi)，季報(bào)時(shí)怎么報(bào)？之前做的應(yīng)交稅費(fèi)怎么平？

在這種情況下，每個(gè)月做的應(yīng)交稅費(fèi)是按照月度銷售額計(jì)算和計(jì)提的。 季報(bào)時(shí)，需要匯總 7-9 月的銷售額來計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)。 假設(shè)增值稅征收率為 1%（僅為舉例，具體以實(shí)際為準(zhǔn)）。 7 月銷售額 5 萬，應(yīng)交稅費(fèi) = 50000×1% = 500 元 8 月銷售額 9 萬，應(yīng)交稅費(fèi) = 90000×1% = 900 元 9 月銷售額 11 萬，應(yīng)交稅費(fèi) = 110000×1% = 1100 元 季報(bào)時(shí)，總銷售額 = 50000 + 90000 + 110000 = 250000 元，應(yīng)交稅費(fèi) = 250000×1% = 2500 元 之前每個(gè)月做的應(yīng)交稅費(fèi)，在季報(bào)時(shí)不用特意去平，因?yàn)榧緢?bào)計(jì)算的應(yīng)交稅費(fèi)是整個(gè)季度的總額。如果之前月度計(jì)提的應(yīng)交稅費(fèi)總和與季報(bào)計(jì)算的應(yīng)交稅費(fèi)總額有差異，多計(jì)提的部分做紅字沖回，少計(jì)提的部分補(bǔ)提即可。 例如，如果之前三個(gè)月共計(jì)提了 2300 元，季報(bào)應(yīng)計(jì)提 2500 元，則補(bǔ)提 200 元： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 200 貸：營業(yè)外收入 200 如果之前計(jì)提了 2700 元，則沖回多計(jì)提的 200 元： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 200（紅字） 貸：營業(yè)外收入 200（紅字）

你給我說蒙了，季25萬不是免稅嗎？789提了應(yīng)交稅2500 這時(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)賬怎么整 申報(bào)表怎么報(bào)？

免稅的，免稅部分，借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 貸 營業(yè)外收入-免稅收入

申報(bào)表呢怎么報(bào)？

小規(guī)模納稅人免征增值稅申報(bào)時(shí)，大致遵循以下步驟： 1. 首先，確定您的銷售額是否符合免稅條件。小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過 10 萬元（以 1 個(gè)季度為 1 個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過 30 萬元）的，免征增值稅。 2. 登錄電子稅務(wù)局，進(jìn)入增值稅申報(bào)頁面。 3. 填寫《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》。在“貨物及勞務(wù)”或“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)”對應(yīng)的銷售額欄中，填寫您的不含稅銷售額。 4. 如果您開具了增值稅專用發(fā)票，需要在“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”欄中填寫相應(yīng)的銷售額，并計(jì)算繳納增值稅。 5. 系統(tǒng)會(huì)根據(jù)您填寫的銷售額自動(dòng)判斷是否享受免稅政策，如果符合免稅條件，相關(guān)的稅額會(huì)自動(dòng)計(jì)算為零。 6. 確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)無誤后，提交申報(bào)。

老帥我總結(jié)下你看對不對。789每月發(fā)生銷售正常貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅，季度終了申報(bào)表按實(shí)際填，沒超30萬系統(tǒng)自動(dòng)為零。賬上把應(yīng)交稅費(fèi)增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。另外現(xiàn)在小規(guī)模自己也能開專票，但要填在稅務(wù)代開位置。專票部分正常交稅。是這樣嗎

是的，專票需要正常繳稅