問題已解決

老師，資料二的無(wú)形資產(chǎn)，它已經(jīng)開發(fā)完形成資產(chǎn)，對(duì)于形成資產(chǎn)的，不是只需要加計(jì)扣除攤銷額嗎，為什么答案里，又加計(jì)扣除了費(fèi)用，不是未形成資產(chǎn)的才加計(jì)扣除費(fèi)用嗎，答案是不是錯(cuò)了，回答過的老師不要再回答

84785001| 提問時(shí)間：08/24 18:25
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吳衛(wèi)東老師
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職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
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08/24 18:43
84785001
08/24 18:44
老師，你好，就是答案上第四問，求應(yīng)交所得稅，我用藍(lán)色筆標(biāo)出來(lái)那里，無(wú)形資產(chǎn)形成資產(chǎn)了，不應(yīng)該只加計(jì)扣除攤銷額嗎，答案怎么把費(fèi)用化的80也扣除了
吳衛(wèi)東老師
08/24 19:14
這里研發(fā)支出 費(fèi)用化的部分可以直接加計(jì)扣除? ?形成無(wú)形資產(chǎn)的按照攤銷額加計(jì)扣除 兩部分的研發(fā)支出都是可以加計(jì)扣除的
84785001
08/25 01:59
老師，那無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用化金額加計(jì)扣除，會(huì)形成遞延所得稅嗎
吳衛(wèi)東老師
08/25 10:55
兩種情形研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的都不確認(rèn)遞延所得稅，因?yàn)槭怯谰眯圆町悺?/div>
84785001
08/25 10:58
老師，也就是費(fèi)用化的也是只確認(rèn)可抵扣差異，不確認(rèn)遞延所得稅
吳衛(wèi)東老師
08/25 11:01
是的，他是稅會(huì)有差異，但是是永久性差異，不確認(rèn)遞延所得稅
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