免費(fèi)問(wèn)答

具體講講解題步驟和思路，我的思路很混亂，不知道先做什么后做什么

事項(xiàng)一? ?資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)? 出現(xiàn)破產(chǎn)預(yù)計(jì)收回40%? 原來(lái)計(jì)提了壞賬10% 需要補(bǔ)提50%的壞賬準(zhǔn)備? 需要計(jì)提234*0.5=117 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)234*0.6*0.25=35.1? ?減少利潤(rùn)117 事項(xiàng)二? 錯(cuò)提了減值準(zhǔn)備56? 所以要重回56? 同時(shí)沖減以前年度損益調(diào)整-資產(chǎn)減值損失? 56 計(jì)提了減值準(zhǔn)備? 產(chǎn)生差異? 到22年年末暫時(shí)性差余額56-56/8=49? ? 轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)49*0.25=12.25? ?減少利潤(rùn) 7 事項(xiàng)三? 這里按照追溯調(diào)整? ?這個(gè)題目的追溯調(diào)整我不知道題目是怎么做的分錄 ?然后再調(diào)整 事項(xiàng)四? 確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債160? 后面實(shí)際判決賠償240? ?減少利潤(rùn)80 借：預(yù)計(jì)負(fù)債? 160 ? ? ? 以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)外支出? 80 ? ? ? 貸：其他應(yīng)付款? 240 轉(zhuǎn)回確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn) 借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用? ?40 ? ? ? 貸：遞延所得稅資產(chǎn)? ?40 調(diào)整應(yīng)交所得稅 減少60 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? 60 ? ? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用? 60 借：盈余公積? 6 ? ? ? ?未分配利潤(rùn)? ?54 ? ? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整? ?60 ? ? ? ? ? ?

事項(xiàng)一，以前不是已經(jīng)計(jì)提了10%的壞賬了嗎？那就是以前也已經(jīng)確認(rèn)了1234*10%的遞延所得稅資產(chǎn)了啊？這里難道不應(yīng)該再補(bǔ)234*50%的遞延所得稅資產(chǎn)嗎？為什么用234*60%?

題目問(wèn)的是遞延所得稅資產(chǎn)的余額? ? 這筆壞賬對(duì)應(yīng)的就是要按照 234*0.6為基礎(chǔ)來(lái)計(jì)提

事項(xiàng)4，應(yīng)交所得稅為什么要減少60？

這里判決實(shí)際要支付240? 這240可以稅前扣除? ?納稅調(diào)減240? 減少應(yīng)交所得稅60

這個(gè)題目很難? ?我想著? 你把答案的截圖上來(lái)? ?我看一下答案是怎么分析這個(gè)題目的? ?幫你解答

這是題目及答案解析

還有這個(gè)也是

這是最后一題的

第三小問(wèn) 這個(gè)遞延稅所得稅資產(chǎn) 這里默認(rèn)前面確認(rèn)壞賬計(jì)提了減值準(zhǔn)備234*0.1? 已經(jīng)確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)?? 所以后面需要補(bǔ)提遞延所得稅資產(chǎn)234*0.5*0.25? 這個(gè)多計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn) 是上面解釋了 需要轉(zhuǎn)回49*0.25 未決訴訟需要轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn) 40 所以年末余額117*0.25-49*0.25-40=-23

明白了，感謝老師