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實(shí)務(wù)
问题已解决
公司要注銷,但是賬面存貨庫(kù)存還有10萬(wàn),留抵稅還有8000元,請(qǐng)問(wèn)如何做賬務(wù)處理
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速问速答同學(xué)你好
這個(gè)要視同銷售交稅才可以
2024 08/26 09:39
84785045
2024 08/26 09:39
老師幫忙寫(xiě)一下具體的會(huì)計(jì)分錄,謝謝
樸老師
2024 08/26 09:42
對(duì)于存貨庫(kù)存,如果可以變賣,則將存貨變賣,取得收入并確認(rèn)增值稅:
借:銀行存款等
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)存貨成本:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品
如果存貨無(wú)法變賣,則需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理:
借:庫(kù)存商品
貸:應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
對(duì)于留抵稅額 8000 元,由于公司要注銷,通常不能再進(jìn)行抵扣,應(yīng)將其轉(zhuǎn)入成本或費(fèi)用:
借:管理費(fèi)用等
貸:應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
84785045
2024 08/26 09:46
如果存貨無(wú)法變賣,則需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理:
借:庫(kù)存商品
貸:應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 這樣庫(kù)存商品余額還是沒(méi)有沖銷
樸老師
2024 08/26 09:52
這個(gè)稅局會(huì)直接讓你們交稅
84785045
2024 08/26 10:00
老師 我還是不理解,庫(kù)存商品本來(lái)需要沖銷,現(xiàn)在借方還是庫(kù)存商品增加,這個(gè)科目余額不是還是存在嗎
樸老師
2024 08/26 10:01
你可以不轉(zhuǎn)出
稅局讓你們交稅的時(shí)候直接抵扣了
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