00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
代扣代繳社保情況下，計(jì)提社保要計(jì)提個(gè)人部分嗎？分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
是你們員工的社保嗎？個(gè)人部分個(gè)人承擔(dān)
企業(yè)部分企業(yè)承擔(dān)的
不是**社保的吧
08/27 11:36
84785045 
08/27 11:37
是的，員工社保
樸老師 
08/27 11:41
個(gè)人部分是含在工資里計(jì)提的
不用單獨(dú)計(jì)提
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785045
08/27 11:45
這里只計(jì)提單位部分？
樸老師
08/27 11:47
對(duì)的
單位承擔(dān)的部分要另外計(jì)提
84785045
08/27 11:48
好的謝謝
樸老師
08/27 11:52
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
閱讀 108
描述你的問題，直接向老師提問
536
意見反饋
