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問(wèn)題已解決
支付境外企業(yè)品牌使用費(fèi)，我需要繳納哪些費(fèi)用及如何做分錄
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
?您好，代繳增值稅，附加稅，印花稅和所得稅，這個(gè)是服務(wù)性質(zhì)增值稅稅率6%，比如是10萬(wàn)
教育費(fèi)附加10/（1+6%）*6%*3% =169.8，? 地方教育附加 10/（1+6%）*6%*2%=113.2 ，? 城建稅 10/（1+6%）*6%*7%=396.2
代扣所得稅=10/（1+6%）*25%*25%=5896.2
借：管理費(fèi)用等-服務(wù)費(fèi) 100000/1.06? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅100000/1.06 *6%?
貸：銀行 100000-5896.2-（169.8+113.2+396.2）-100000/1.06 *6% 應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加 169.8? ——地方教育附加 113.2? ——城建稅 396.2? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 5896.2 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-代扣代交增值稅 100000/1.06 *6%
借： 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-代扣代交增值稅 10000/1.06 *6% 應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加 169.8? ——地方教育附加 113.2? ——城建稅 396.2? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 5896.2?
貸：銀行10000/1.06 *6% +5896.2+（169.8+113.2+396.2）
08/27 11:59
84785024 
08/27 12:01
那代扣代繳的增值稅大陸境內(nèi)能抵扣嘛
廖君老師 
08/27 12:01
您好，可以抵扣的哦
84785024
08/27 12:14
為什么要繳納印花稅啊
廖君老師
08/27 12:26
您好，對(duì)不起，服務(wù)的印花稅不交，我下面分錄沒(méi)寫(xiě)
84785024
08/27 13:46
代扣所得稅=10/（1+6%）*25%*25%=5896.2 這個(gè)為什么要乘2個(gè)25%
廖君老師
08/27 13:55
您好，不好意思，我這個(gè)有前提
核定利潤(rùn)率25%，代扣所得稅率25%，
84785024
08/27 14:14
不太理解，按理來(lái)說(shuō)不是應(yīng)該不含稅價(jià)直接乘所得稅稅率不就可以了嘛
廖君老師
08/27 14:16
您好，是的，您不用管這個(gè)，我這是一學(xué)員的題改編的
實(shí)付境外公司傭金10萬(wàn)（已按匯率折算人民幣），城建稅7%，教育費(fèi)附加3%，地方教育費(fèi)附加2%，核定利潤(rùn)率25%，代扣所得稅率25%，請(qǐng)計(jì)算申報(bào)納稅的收入金額，并編制會(huì)計(jì)分錄
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