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資產(chǎn)折舊攤銷明細(xì)表的資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)指的是什么

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2018 05/14 17:53
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
資產(chǎn)的原值，按直接法進(jìn)行計(jì)提折舊處理
2018 05/14 17:54
84784953
2018 05/14 17:58
計(jì)提折舊，要不要預(yù)計(jì)殘值
江老師
2018 05/14 17:59
計(jì)提折舊，肯定是預(yù)計(jì)殘值，有效的殘值比例是：0-10%
84784953
2018 05/14 18:02
那資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，是不是原值減去殘值才是計(jì)稅基礎(chǔ)呢<br><br>
江老師
2018 05/14 18:02
不是，是原值，不減殘值
84784953
2018 05/14 18:04
那資產(chǎn)賬載金額呢，也是原值嗎
江老師
2018 05/14 18:05
是原值，一樣的金額
84784953
2018 05/14 18:06
計(jì)提折舊，我沒(méi)有預(yù)計(jì)殘值，那是不是就要調(diào)整了
江老師
2018 05/14 18:07
不用，這個(gè)只要是直線法折舊就不用調(diào)增折舊
84784953
2018 05/14 18:10
我是用直線法，但是我看稅法規(guī)定好像要預(yù)計(jì)殘值
江老師
2018 05/14 18:11
殘值正常是5%，稅務(wù)認(rèn)可0-10%的比例。
84784953
2018 05/14 18:12
那殘值為零也可以嗎
江老師
2018 05/14 19:38
上述說(shuō)法完全正確，沒(méi)有問(wèn)題
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