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增值稅納稅義務(wù)時間確認(rèn)原則是權(quán)責(zé)發(fā)生制還是收付實現(xiàn)制
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！是權(quán)責(zé)發(fā)生制
08/30 10:03
84785043 
08/30 10:06
有些人說是收付實現(xiàn)制有些說是權(quán)責(zé)發(fā)生制，搞不明白到底是啥
宋生老師 
08/30 10:09
你好！比如你銷售貨物，只要銷售了，風(fēng)險轉(zhuǎn)移了，不管你收不收到錢，都要先交上稅
84785043
08/30 10:09
您說的很對，我點我能理解
宋生老師
08/30 10:11
你好，那你具體是哪兒不理解呢
84785043
08/30 10:13
有些建筑公司等對方付款的時候才開發(fā)票像這樣操作是不是就等于是收付實現(xiàn)制了
宋生老師
08/30 10:15
你好！是的，但是這樣本身是違規(guī)的啊
按規(guī)定是要按完工程度來確認(rèn)，也就是要求是權(quán)責(zé)發(fā)生制，只是他自己要違規(guī)。
84785043
08/30 10:57
您好老師這個平臺上你是我見過的最專業(yè)的一位我再請教個其他問題。
我對圖片上的會計分錄有點疑惑：甲公司是一般納稅人采用的是差額征稅。甲公司11月份未開銷售發(fā)票只是按照幸福地產(chǎn)公司開來的結(jié)算單確認(rèn)了收入和增值稅，請問在11月份申報增值稅的時候主營業(yè)務(wù)收入90873.79元和“應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額-簡易計稅項目29126.21元”在增值稅申報表上是否體現(xiàn)。
宋生老師
08/30 10:59
你好！這個看不太清。
結(jié)算單是多少錢
84785043
08/30 11:13
老師，現(xiàn)在可以看清楚嗎
宋生老師
08/30 11:14
你好！你做了收入，有簡易計稅金額，肯定是要在申報表體現(xiàn)的
84785043
08/30 11:22
我的疑問是甲公司11月份未收到分包款的發(fā)票，12月份的時候甲公司再沒有發(fā)生增值稅應(yīng)稅收入只是收到了乙公司開來的分包款發(fā)票，請問甲公司怎么進(jìn)行差額征稅申報呢。
宋生老師
08/30 11:25
你好！這個要看稅務(wù)局認(rèn)定了。嚴(yán)格說起來，你都沒有收到發(fā)票，是不能差額開票，差額征收的。
84785043
08/30 11:32
11月份甲公司必須要確認(rèn)增值稅收入并且要進(jìn)行增值稅申報?？墒羌坠静⑽慈〉梅职畹陌l(fā)票甲公司沒辦法進(jìn)行差額征稅申報的。分包款的發(fā)票只在12月份收到了，那甲公司怎么才能進(jìn)行差額征稅申報呢
宋生老師
08/30 11:33
你好！實操中，有的稅務(wù)局會要求按免稅申報，然后12月再開，同時免稅部分填負(fù)數(shù)
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