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實(shí)務(wù)
問題已解決
之前發(fā)給客戶的貨，發(fā)票應(yīng)經(jīng)開了，款也付了，現(xiàn)在客戶說有質(zhì)量問題，要罰款4千，這個(gè)罰款金我可以直接這個(gè)月開票金額里直接沖減掉嗎
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同學(xué)您好，這種情況下一般不可以直接在本月開票金額里沖減。
如果已經(jīng)開具的發(fā)票對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)生在以前期間且發(fā)票已被客戶入賬等情況下，不能直接沖減本月開票金額。通常的處理方式是與客戶協(xié)商通過開具紅字發(fā)票的方式來處理因質(zhì)量問題產(chǎn)生的罰款等事項(xiàng)。
具體來說，由你方開具紅字發(fā)票沖減銷售收入和應(yīng)收賬款等科目，金額為因質(zhì)量問題扣除的罰款金額。同時(shí)，客戶做相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出等處理。這樣的處理方式更為規(guī)范，也符合稅務(wù)規(guī)定。
09/04 13:59
84785046 
09/04 14:51
這個(gè)是22年的貨款，客戶支付了一部分貨款，余款4400元一直掛著帳，說是質(zhì)量問題客戶罰款扣款，現(xiàn)在要平賬。正常的操作就是按照老師說的那樣做是嗎？如果客戶不愿意紅沖，是不是我們就要做營(yíng)業(yè)外支出，還要做納稅調(diào)增。
84785046
09/04 14:53
如果我們開紅沖發(fā)票，是不是開票金額是4400元，稅額就是506.19元
歲月靜好老師 
09/04 15:09
同學(xué)您好，如果只有4400元，對(duì)整體利潤(rùn)影響不大，可以直接做為當(dāng)期的營(yíng)業(yè)外支出，對(duì)方給開個(gè)罰款收據(jù)就可以。
84785046
09/04 15:18
哦，好的，謝謝老師
歲月靜好老師
09/04 15:18
不客氣，祝工作順利。
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