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問(wèn)題已解決
老師，我們單位準(zhǔn)備給非公幕基金會(huì)（江南大學(xué)發(fā)展基金會(huì)）捐贈(zèng)10萬(wàn)，用于大學(xué)的食品科發(fā)展，這種我們需要交稅嗎？是什么稅費(fèi)，對(duì)方可以給我們開(kāi)什么發(fā)票呢？
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你好，現(xiàn)金的這個(gè)不需要交稅，如果是公益性的捐贈(zèng)，可以抵扣企業(yè)所得稅，按利潤(rùn)的12%，剩余的在三年以內(nèi)抵扣。對(duì)方給你開(kāi)的是財(cái)政局監(jiān)制的收據(jù)。
2024 09/06 10:16
84785015 
2024 09/06 10:18
我們是一般人，銀行轉(zhuǎn)賬過(guò)去，是不是也不需要繳納稅費(fèi)，企業(yè)所得稅300萬(wàn)以下是5%呢？怎么有12%是啥意思，我剛搜了下江南大學(xué)那個(gè)是誰(shuí)會(huì)組織基金會(huì)，這就屬于是公益捐贈(zèng)吧。
郭老師 
2024 09/06 10:19
你好，對(duì)的是的，你單位不需要交稅的，假設(shè)你的利潤(rùn)是100，你捐贈(zèng)的是50，那你最多抵扣100×12%呀
剩余的調(diào)增
郭老師
2024 09/06 10:19
公益性捐贈(zèng)名單里面有他就可以的。
84785015
2024 09/06 10:21
利潤(rùn)是這個(gè)截止到捐贈(zèng)的當(dāng)個(gè)季度是嗎，比如盈利100萬(wàn)，捐贈(zèng)了10萬(wàn)，那么我們可以抵扣12萬(wàn)，其他的88萬(wàn)正常按照5%繳納所得稅？這樣嘛，另外從哪里可以查到公益性捐贈(zèng)名單明細(xì)
郭老師
2024 09/06 10:21
匯算清繳的時(shí)候，扣除比例調(diào)整，它是年累計(jì)的利潤(rùn)，是你彌補(bǔ)虧損之后的利潤(rùn)。
郭老師
2024 09/06 10:22
公益性的捐贈(zèng)名單，如果你找不到的話，你可以問(wèn)一下你稅務(wù)局。
財(cái)政局那邊一般都每年都會(huì)發(fā)布新名單的。
84785015
2024 09/06 10:24
比如我們捐贈(zèng)當(dāng)個(gè)季度盈利100萬(wàn)，當(dāng)時(shí)捐贈(zèng)了10萬(wàn)，當(dāng)時(shí)按照12萬(wàn)減免所得稅，等匯算清繳時(shí)候，如果盈利10萬(wàn)，那么是需要再調(diào)增12萬(wàn)-1.2萬(wàn)嗎？
郭老師
2024 09/06 10:26
對(duì)的是的，是這么做的。
84785015
2024 09/06 10:29
對(duì)方給我們開(kāi)的發(fā)票，發(fā)票項(xiàng)目可以寫(xiě)什么呢？稅率會(huì)是0還是多少呢？我們這一筆就直接是免銷(xiāo)項(xiàng)稅費(fèi)是吧，
郭老師
2024 09/06 10:30
某某業(yè)務(wù)捐贈(zèng)
沒(méi)有稅率
84785015
2024 09/06 10:30
財(cái)政局開(kāi)的發(fā)票是吧
84785015
2024 09/06 10:31
如果查了沒(méi)有在公益捐贈(zèng)名單里面，那是不是視同銷(xiāo)售，正常繳納增值稅和所得稅
郭老師
2024 09/06 10:32
他給你開(kāi)的是收據(jù)，這個(gè)收據(jù)是財(cái)政局兼職的票據(jù)，借營(yíng)業(yè)外支出貸銀行存款，他怎么是同銷(xiāo)售？我也不想給他提供的商品，這個(gè)就不需要視同銷(xiāo)售，只不過(guò)是他抵扣不了所得稅
84785015
2024 09/06 10:35
謝謝您，那意思是，如果是捐贈(zèng)名單，那就是免增值稅，所得稅12%減免，如果不是捐贈(zèng)名單，免增值稅，所得稅不減免，正常300萬(wàn)以下還是5%對(duì)吧，不論哪種，發(fā)票的稅率都是0，財(cái)政局開(kāi)的，發(fā)票項(xiàng)目是xx捐贈(zèng)，您幫忙看看哪里說(shuō)的不對(duì)的地方，幫忙修改下，謝謝
郭老師
2024 09/06 10:37
對(duì)的是的，是這么理解的。
84785015
2024 09/06 10:38
好的，謝謝您了，好評(píng)！
郭老師
2024 09/06 10:41
不用客氣，工作愉快，非常感謝
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