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問題已解決
老師問一下 我們公司去年把車賣了 去年分錄是：銀行存款 貸：營業(yè)外收入 沒做清理 今年才給二手車交易發(fā)票，那今年應(yīng)該把去年的賬沖紅 更正分錄和固定資產(chǎn)清理的分錄能給做一下嗎 謝謝
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你好！是的。先沖減去年的
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?累計折舊
? ? ? ?固定資產(chǎn)減值準備
貸：固定資產(chǎn)
2.發(fā)生的清理費用
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借：銀行存款/原材料等
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
4.屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間正常報廢清理的處理凈損失
借：營業(yè)外支出——處置非流動資產(chǎn)損失
貸：固定資產(chǎn)清理
2024 09/10 13:27
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