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問題已解決
3月購買材料發(fā)票已入賬，已結轉材料成本，進項稅額已抵扣，本月這個發(fā)票方有問題，要我進項稅額轉出，如何做分錄入賬？謝謝老師！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：主營業(yè)務成本
貸:應交稅費-增值稅-進項轉出
09/10 15:19
84785031 
09/10 15:31
謝謝老師！
家權老師 
09/10 15:34
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
84785031
09/10 16:27
老師給我說的科目是不是有誤？我在應該把當時結轉的成本和進項稅額都需要轉出來呀？借方：主營業(yè)務成本（紅字）
應交稅費~進項稅額轉出（紅字）
貸方：應付賬款
接下來再做一筆：
借方：應交稅費~進項稅額轉出（藍字）
貸方：應交稅費~增值稅未見稅金
84785031
09/10 16:28
你幫我看看這樣分錄對嗎？上面給我說的只把進項稅額計入貸方，還需要轉出來吧？
家權老師
09/10 16:29
那個成本是真實發(fā)生的，不需要轉出的，只調(diào)整稅金部分
84785031
09/10 16:30
當時的成本和稅額都要結轉出來。你寫的分錄成本和稅額金額是不一樣的??？
家權老師
09/10 16:32
真實發(fā)生的成本，你不做成本做啥呢？會計做賬是按業(yè)務做賬，只是稅務申報做納稅調(diào)增
84785031
09/10 16:33
還有當時交的附加稅費也應該轉出來吧
家權老師
09/10 16:38
不用的，沒有更正當時申報增值稅
84785031
09/10 16:38
因為對方公司票有問題了，現(xiàn)在需要退回重新給我開票，這樣我只轉出進項稅額，成本不轉出不是重復成本了嗎
家權老師
09/10 16:40
重新開票就是這樣處理，更簡單
借：應交稅費-增值稅-進項
貸：應交稅費-增值稅-進項轉出
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