问题已解决
老師,請問,政府給補貼的專門用于繳納職工醫(yī)保的款項怎么做賬?我是這樣做的,款到時:借銀行 貸:其他應付款-職工醫(yī)保費 繳納時:借管理費用-醫(yī)保費(我們單位是全額承擔的,這里是單位+個人金額) 貸:應付職工薪酬-醫(yī)保費 借:應付職工薪酬-醫(yī)保費 貸:銀行存款 期末結轉:借:其他應付款-職工醫(yī)保費(只是單位部分) 貸:營業(yè)外收入-政府補助 這樣做的合適嗎?到時醫(yī)保中心核查合理不?



您的賬務處理基本正確。收到補貼時,確實應先計入"其他應付款-職工醫(yī)保費",反映此款項是待處理的補貼。繳納醫(yī)保時,將補貼沖減單位應負擔部分,體現為"管理費用-醫(yī)保費"的增加和"應付職工薪酬-醫(yī)保費"的減少。最后,期末將補貼余額轉至"營業(yè)外收入-政府補助",符合會計準則。這種處理方式在醫(yī)保中心核查時也應是合理的,關鍵在于確保所有會計分錄準確反映了經濟業(yè)務實質,并保持賬目清晰。
2024 09/10 15:59

84785037 

2024 09/10 16:01
好的,謝謝老師,我們主要就是繳納時和正常的不太一樣是全部的,補貼到賬和結轉是單位的,如果沒有問題我就這樣做了

小智老師 

2024 09/10 16:05
沒問題,按照您的描述,賬務處理邏輯清晰,符合會計原則。只要確保每一步操作都準確無誤,同時做好相關憑證的記錄,應該就能順利通過核查。祝您工作順利!
