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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，前兩個(gè)月給員工個(gè)稅扣錯(cuò)了，然后這個(gè)月銀行給人家退回了，該怎么做分錄？
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借：其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
09/12 16:51
84785039 
09/12 16:57
那應(yīng)交個(gè)稅那科目還掛著呢，怎么處理
劉艷紅老師 
09/12 16:57
你前面扣錯(cuò)了，是怎么做賬的，把這個(gè)做相反的就可以
84785039
09/12 17:04
可以直接借:應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅，貸:銀行存款嗎？因?yàn)槭寝D(zhuǎn)賬退給人家的，怎么我覺得這分錄不對呢
劉艷紅老師
09/12 17:05
那這個(gè)這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)不也有余額了嗎
84785039
09/12 17:08
現(xiàn)在應(yīng)交就是有貸方余額的，因?yàn)榘l(fā)工資時(shí)候算是計(jì)提了，我現(xiàn)在給人家銀行退回了，就是怎么樣讓應(yīng)交稅費(fèi)沒有余額，銀行也是正常支出的呢
84785039
09/12 17:08
應(yīng)交稅法現(xiàn)在是有貸方余額的
劉艷紅老師
09/12 17:09
借：營業(yè)外支出
貸：銀行存款
84785039
09/12 17:11
那應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅還是有余額啊，不該有余了
劉艷紅老師
09/12 17:16
你的意思是要把應(yīng)交稅費(fèi)沖掉，是吧
劉艷紅老師
09/12 17:16
那就按你這個(gè)可以的
84785039
09/12 17:17
借:應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅，貸:銀行存款嗎
84785039
09/12 17:18
這個(gè)屬于交稅的分錄了，但這其實(shí)也不是交稅了，是退回給員工個(gè)人了。我總覺得分錄不是應(yīng)該這樣寫
劉艷紅老師
09/12 17:24
如果你這個(gè)個(gè)稅有余額，就這樣沖掉可以的
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