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8去補(bǔ)交了去年的增值稅 8月怎么做分錄了 去更正了報表進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出了1塊 補(bǔ)交1塊錢
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8?月份進(jìn)行以下賬務(wù)處理：
一、進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出調(diào)整
先沖減錯誤的進(jìn)項稅記錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)?——?應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）?-1
貸：相關(guān)科目（比如原材料、庫存商品等，具體根據(jù)業(yè)務(wù)確定）?-1
記錄進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出
借：相關(guān)科目（比如原材料、庫存商品等，具體根據(jù)業(yè)務(wù)確定）?1
貸：應(yīng)交稅費(fèi)?——?應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出）?1
二、補(bǔ)交增值稅
補(bǔ)交去年增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)?——?未交增值稅?1
貸：銀行存款?1
09/12 19:22
84784990 
09/13 10:35
老師那這個進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出不是就沒有沖平嘛
84784990
09/13 10:37
借：營業(yè)成本-差旅1
貸：應(yīng)交稅金–應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出）1
月底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)時：
借：應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出）1
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）1可以這么做嘛
樸老師 
09/13 10:41
同學(xué)你好
進(jìn)項轉(zhuǎn)出不用沖
可以有余額
84784990
09/13 10:43
借：營業(yè)成本-差旅1
貸：應(yīng)交稅金–應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出）1
月底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)時：
借：應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出）1
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）1 我可以這么處理嘛 我想把他沖平
樸老師
09/13 10:48
可以的
可以這樣處理
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