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這是暫時(shí)未開(kāi)發(fā)票的 只是對(duì)方抵扣20萬(wàn)的稅款 這一筆20萬(wàn)的分錄計(jì)入哪一個(gè)科目 借：應(yīng)收帳款：100萬(wàn) ? ?貸方：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100萬(wàn) 收到：借：銀行存款80萬(wàn) ? ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)收帳款80萬(wàn) 剩下的對(duì)方抵扣20萬(wàn)我應(yīng)該怎么做分錄呢

對(duì)于對(duì)方抵扣的20萬(wàn)稅款，這部分通常不直接通過(guò)會(huì)計(jì)分錄處理在收入或應(yīng)收賬款中體現(xiàn)。它是基于對(duì)方的會(huì)計(jì)處理和稅收規(guī)定。你可以在收到貨款時(shí)做如下分錄： 借：銀行存款 80萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 80萬(wàn) 至于對(duì)方抵扣的20萬(wàn)稅款，這部分屬于對(duì)方的會(huì)計(jì)處理，不在你公司的分錄中體現(xiàn)。如果你需要在報(bào)表中反映這部分稅款影響，可能需要調(diào)整相應(yīng)的稅金及附加科目，但這需要根據(jù)具體的稅法和公司政策來(lái)確定。

我知道 但是公司的收入就是100萬(wàn) 對(duì)方只給80萬(wàn) 20萬(wàn)需要扣稅款 所以說(shuō)這20萬(wàn)的分錄單獨(dú)做一個(gè)的話就有點(diǎn)不懂了 公司也有要求把收入的成本扣除 就是20萬(wàn)的分錄怎么做 請(qǐng)老師解答一個(gè)問(wèn)題 ?謝謝

如果20萬(wàn)是稅額，且已知商品成本，比如成本為C萬(wàn)元，那么實(shí)際收入為80萬(wàn)-C。會(huì)計(jì)分錄應(yīng)反映收入與成本的關(guān)系： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 80萬(wàn) 庫(kù)存商品/C或相關(guān)成本科目 C萬(wàn) 貸：銀行存款/應(yīng)收賬款 80萬(wàn) 然后，處理稅額，假設(shè)稅率是VAT（增值稅），稅額為20萬(wàn)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-VAT 20萬(wàn) 貸：銀行存款/應(yīng)收賬款 20萬(wàn) 這樣處理確保了會(huì)計(jì)記錄準(zhǔn)確反映了收入、成本和稅金。

謝謝老師的耐心解答

不客氣，很高興能幫助到您。如果有更多問(wèn)題，隨時(shí)歡迎提問(wèn)。祝您財(cái)會(huì)工作順利！