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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)提和繳納基數(shù)補(bǔ)差怎么做分錄呢
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計(jì)提時(shí)：借費(fèi)用類(lèi)，貸應(yīng)付職工薪酬。繳納時(shí)：借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款。注意調(diào)整基數(shù)后，需按新基數(shù)重新計(jì)算并調(diào)整。
09/18 09:42
84784965 
09/18 13:56
做基數(shù)補(bǔ)差前幾個(gè)月的分錄怎么做呢？
堂堂老師 
09/18 13:58
先調(diào)整應(yīng)發(fā)工資：
借：以前月份工資科目
貸：應(yīng)付職工薪酬
再補(bǔ)提差額：
借：應(yīng)付職工薪酬 - 差額部分
貸：銀行存款 或 其他相關(guān)科目
最后確認(rèn)工資成本：
借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本等
貸：應(yīng)付職工薪酬
84784965
09/18 14:18
個(gè)人部分扣除的社保也是這樣做嗎
堂堂老師
09/18 14:20
是的，個(gè)人承擔(dān)的部分也按此流程處理。具體操作如下：
調(diào)整應(yīng)扣個(gè)人社保部分：
借：應(yīng)付職工薪酬 - 個(gè)人社保部分
貸：其他應(yīng)付款 - 個(gè)人社保
繳納給社保機(jī)構(gòu)：
借：其他應(yīng)付款 - 個(gè)人社保
貸：銀行存款或其他相關(guān)科目
確認(rèn)工資成本時(shí)，同時(shí)扣除個(gè)人與企業(yè)部分：
借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本等
貸：應(yīng)付職工薪酬 - 社?？傤~
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