00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)工資表里應(yīng)發(fā)工資前面有應(yīng)發(fā)激勵(lì)獎(jiǎng)和應(yīng)發(fā)工資后面的已扣激勵(lì)獎(jiǎng)，這個(gè)工資計(jì)提和發(fā)放時(shí)怎么做會(huì)計(jì)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
?您好，1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
09/20 09:44
84784979 
09/20 09:50
跟這個(gè)普通的又不一樣哦
樸老師 
09/20 09:55
這個(gè)激勵(lì)獎(jiǎng)也是通過(guò)工資計(jì)提發(fā)放的
一塊合并工資來(lái)做就可以
84784979
09/20 09:57
像這個(gè)圖片上的
84784979
09/20 10:00
是應(yīng)發(fā)工資減掉后面激勵(lì)獎(jiǎng)做計(jì)提工資數(shù)嗎
樸老師
09/20 10:00
?你的意思是應(yīng)該發(fā)200的激勵(lì)獎(jiǎng)這個(gè)提前先發(fā)了200給他
所以發(fā)工資的時(shí)候扣除？是這個(gè)意思吧
84784979
09/20 10:10
是的，那這樣怎么做分錄呢
樸老師
09/20 10:12
借其他應(yīng)收款-員工
貸銀行存款
計(jì)提工資的時(shí)候要包含這個(gè)200元
然后發(fā)工資的時(shí)候扣除貳佰就可以了
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款
貸其他應(yīng)收款
和扣除社保是一樣的
84784979
09/20 10:15
如果這筆激勵(lì)獎(jiǎng)不是對(duì)公發(fā)的，要怎么做賬呢
樸老師
09/20 10:21
現(xiàn)金發(fā)放的嗎？還是私戶(hù)發(fā)不做外賬
84784979
09/20 10:23
但是賬上也沒(méi)現(xiàn)金，也沒(méi)公戶(hù)直接發(fā)，但是做進(jìn)了工資表
樸老師
09/20 10:23
那這個(gè)公戶(hù)發(fā)的時(shí)候發(fā)了
然后讓他給你們打回私戶(hù)
84784979
09/20 11:07
就是老板先私下發(fā)了，但是還沒(méi)在公戶(hù)提現(xiàn)，這個(gè)是可以先在發(fā)放工資分錄里掛其他應(yīng)收-員工，后面去提現(xiàn)了，在沖這筆其他應(yīng)收-員工，是這樣嗎
樸老師
09/20 11:10
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的哦
84784979
09/20 11:11
好的謝謝，老師
樸老師
09/20 11:19
滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
閱讀 167
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
489
意見(jiàn)反饋
