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問(wèn)題已解決
老師，收到去年的手續(xù)費(fèi)專用發(fā)票怎么入賬發(fā)票，開(kāi)票日期是今年的，備注是去年一年的
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收到今年開(kāi)具去年手續(xù)費(fèi)發(fā)票，先核對(duì)金額、稅率無(wú)誤。作為費(fèi)用支出，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”和“銀行存款”或相應(yīng)科目。記得檢查公司會(huì)計(jì)政策是否允許此操作。
09/20 10:34
84784994 
09/20 10:46
去年已經(jīng)把手續(xù)費(fèi)費(fèi)用化了，是不是得沖減一下去年的未分配利潤(rùn)
堂堂老師 
09/20 10:49
如果去年已將手續(xù)費(fèi)費(fèi)用化，收到補(bǔ)償?shù)陌l(fā)票時(shí)，應(yīng)沖減去年已計(jì)入的費(fèi)用金額，相應(yīng)增加去年的未分配利潤(rùn)。具體操作是：借記“銀行存款”，貸記“以前年度損益調(diào)整”，再借記“以前年度損益調(diào)整”，貸記“盈余公積”和“未分配利潤(rùn)”。務(wù)必調(diào)整去年度的財(cái)務(wù)報(bào)表。
84784994
09/20 10:50
好的謝謝
堂堂老師
09/20 10:54
不客氣，有其他財(cái)會(huì)問(wèn)題隨時(shí)提問(wèn)。祝您一切順利！
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