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問(wèn)題已解決
以前年度多交增值稅抵減本月增值稅怎么做會(huì)計(jì)分錄分錄
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借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-已交稅金
貸：以前年度損益調(diào)整/銀行存款
09/20 10:56
84784973 
09/20 10:58
直接抵減的沒(méi)收到錢，增值稅和增值稅附加稅怎么做呢
堂堂老師 
09/20 11:01
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-已交稅金
應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅/教育費(fèi)附加
貸：以前年度損益調(diào)整/銀行存款
84784973
09/20 11:04
紅字還是藍(lán)字
堂堂老師
09/20 11:06
對(duì)于直接抵減且未收到款項(xiàng)的情況，通常不需要做紅字或藍(lán)字處理。直接抵減時(shí)，按照正常流程做上述分錄即可。如果企業(yè)有預(yù)繳稅款后多交的情況，可能涉及紅字發(fā)票或沖賬處理，具體操作需遵循當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定。
84784973
09/20 11:08
繳納抵減后還需要補(bǔ)交部分還要做分錄的嘛，怎么做
堂堂老師
09/20 11:12
需要。先抵減后，如仍有應(yīng)補(bǔ)交稅額，可按以下分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交稅金
應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅/教育費(fèi)附加
貸：銀行存款
若需調(diào)整以前年度損益，請(qǐng)相應(yīng)調(diào)整。務(wù)必確保會(huì)計(jì)處理符合稅法規(guī)定。
84784973
09/20 11:14
謝謝老師
堂堂老師
09/20 11:15
不客氣，有任何財(cái)會(huì)問(wèn)題隨時(shí)歡迎提問(wèn)！祝您一切順利。
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