免費問答

好的 公司是人力資源公司，給別個公司代發(fā)工資，同時還經(jīng)營著一家社區(qū)食堂， 計提公司的時候，代發(fā)工資是計入到管理費用還是主營業(yè)務(wù)成本—人工費用里

你好，你這個入主營業(yè)務(wù)成本

代發(fā)工資和自己公司人員工資一起都計入主營業(yè)務(wù)成本-人工費用是嗎

你好，你代發(fā)的這些人員不是你們公司的員工，是嗎？如果不是你們公司的，你收到錢應(yīng)該是借銀行存款貸，其他應(yīng)付款。 然后在支付的時候做相反的憑證。

那不是收入增加了，要多交稅了？

你好，不是你們公司的員工的這一筆錢你進入往來款了，這樣子不會增加收入的。

好的，那收代發(fā)工資的服務(wù)費是計其他業(yè)務(wù)收入嗎

你好是的，對于你們是計入其他業(yè)務(wù)收入。

會計分錄是不是這樣？ 收到代發(fā)工資時 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款-代發(fā)工資 其他業(yè)務(wù)收入（服務(wù)費） 代發(fā)工資時： 借：其他應(yīng)付款-代發(fā)工資（工資部分） 其他應(yīng)付款-代發(fā)工資（社保公金部分） 貸：銀行存款

你好是的，就是這樣子。

老師，為什么不能把代發(fā)工資計入收入，然后按正常發(fā)工資來做呢？

你好，如果是你們公司的員工是可以的。

勞動關(guān)系是在我們公司，我們與別人公司簽了外包協(xié)議的。他們每個月把人員工資和社保轉(zhuǎn)給我們，由我公司代發(fā)，支付我們服務(wù)費

你好，這樣子的話，我們可以把收到的錢當收入，然后支付的錢當成本。

好的，謝謝老師解答。 那代發(fā)的工資是計入主營業(yè)務(wù)成本-人工費用，還是管理費用？

你好，對，你們其實這種記錄管理費用更好一點兒。

好的 代發(fā)工資和社保當月發(fā)當月的，自己公司當月繳納當月的社保，工資是次月發(fā)，從工資里扣。在計提社保和工資里，怎么做

你好，1.計提工資 借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款 應(yīng)交稅費-個人所得稅 其他應(yīng)收款-個人負擔社保公積金， 3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 4.支付社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)收款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款