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支付房租A公司的押金，怎么記賬
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同學(xué)你好，支付房租給 A 公司的押金時(shí)，賬務(wù)處理如下：
借：其他應(yīng)收款 —A 公司房租押金
貸：銀行存款 / 庫(kù)存現(xiàn)金等。
在這個(gè)分錄中，“其他應(yīng)收款” 科目用于核算企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等以外的其他各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)。支付的房租押金在未來是有可能收回的，所以記在這個(gè)科目中。當(dāng)以后收回押金時(shí)，做相反的分錄沖銷即可。
借：銀行存款 / 庫(kù)存現(xiàn)金等
貸：其他應(yīng)收款 —A 公司房租押金。
09/23 10:51
84785034 
09/23 10:54
好的 老師 支付的8月租金 對(duì)方未開票，怎么記賬呢
歲月靜好老師 
09/23 10:56
支付 8 月租金對(duì)方未開票時(shí)，可以先暫估入賬。
借：管理費(fèi)用 等— 租金（暫估）
貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款等。
待收到發(fā)票后，先沖銷暫估分錄：
借：管理費(fèi)用 — 租金（暫估）（紅字）
貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款等（紅字）
然后再根據(jù)發(fā)票金額做正確的分錄：
借：管理費(fèi)用 等— 租金
應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額，如有）
貸：銀行存款 / 應(yīng)付賬款等
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