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社保和公積金如果是當月繳納當月的，會計分錄還是需要先計提再繳納嗎
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是的，會計分錄還是需要先計提再繳納
09/23 14:56
84785012 
09/23 15:36
如果不計提直接繳納會有什么影響呢
家權老師 
09/23 15:37
自己匯算清繳的時候方便統(tǒng)計就行
84785012
09/24 08:26
之前的會計計提并繳納社保的分錄是
借：管理費用-社保（公司負擔部分）
其他應付款-社保個人部分
貸：應付賬款-社保局
借：應付賬款-社保局
貸：銀行存款
這樣做合理嗎？
家權老師
09/24 08:28
.計提公司部分社保和公積金
借：管理費用-社保費-各項社保，公積金
貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時扣社保
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）
?庫存現金／銀行存款
上交杜保
借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現金/銀行存款
84785012
09/24 08:56
那如果之前幾年都是前面會計那樣的做法，我現在來改成標準的做法，這樣好改嗎？改的話需要注意哪些呢
家權老師
09/24 08:56
以前年度的不用改了，只改今年的
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