免費(fèi)問(wèn)答

對(duì)于你方來(lái)說(shuō)： 已抵扣的 100 萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，如果實(shí)際只使用了 60 萬(wàn)對(duì)應(yīng)的貨物或服務(wù)，那么你方應(yīng)與對(duì)方溝通，確認(rèn)如何處理剩余部分的發(fā)票金額。一般情況下，可以考慮開(kāi)具紅字發(fā)票信息表，將多抵扣的 40 萬(wàn)對(duì)應(yīng)的部分進(jìn)行沖紅處理。在賬務(wù)處理上，將已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額中對(duì)應(yīng) 40 萬(wàn)的部分進(jìn)行轉(zhuǎn)出處理。 具體操作時(shí)，你方需準(zhǔn)確填寫(xiě)紅字發(fā)票信息表的相關(guān)內(nèi)容，包括發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、金額、稅額等信息，并上傳至稅務(wù)系統(tǒng)。經(jīng)稅務(wù)系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)后，將信息表傳遞給銷(xiāo)售方，由銷(xiāo)售方據(jù)此開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 對(duì)于對(duì)方來(lái)說(shuō)： 收到你方開(kāi)具的紅字發(fā)票信息表后，應(yīng)根據(jù)信息表內(nèi)容開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票，將 40 萬(wàn)對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)售額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額進(jìn)行沖減。在賬務(wù)處理上，沖減相應(yīng)的銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 同時(shí)，對(duì)方應(yīng)按照雙方協(xié)商的退款方式，將 40 萬(wàn)款項(xiàng)退還給你方。在退款時(shí)，應(yīng)做好相關(guān)的財(cái)務(wù)記錄和憑證，以備稅務(wù)檢查和審計(jì)。