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交廠房租金收到的發(fā)票抵扣時怎么做賬
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收到租金發(fā)票后，應確認租賃費用，借記“管理費用”或“制造費用”，貸記“銀行存款”。同時，若為增值稅一般納稅人且發(fā)票顯示可抵扣，則還需進行進項稅額的抵扣處理。具體操作需根據會計準則和稅法規(guī)定執(zhí)行。
09/24 15:11
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09/24 15:51
發(fā)票可以抵扣，抵扣時怎么做會計分錄
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09/24 15:51
借什么貸什么
小智老師 
09/24 15:53
收到可抵扣的增值稅專用發(fā)票時，會計分錄如下：
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款或其他應付款項
同時，根據實際業(yè)務，可能還需要做如下分錄：
借：原材料/庫存商品/固定資產等（視業(yè)務情況而定）
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）（如需轉出部分稅額）
以上操作需根據具體業(yè)務場景和稅法規(guī)定調整。
小智老師
09/24 15:54
收到可抵扣的增值稅專用發(fā)票時，會計分錄為：
借：相關成本費用科目
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款或其他應付款項
注意，具體科目需根據業(yè)務實際情況確定。
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