00:10:00
問題已解決
全電發(fā)票了，一般納稅人，業(yè)務不多、都是以收到的“發(fā)票時”來做賬的，比如7～9月采購零星配件，然后組裝小機器，就會有很多零星采購發(fā)票，借：庫存商品。應交稅費-應交增值稅-進項 貸：銀行存款 ，（這個時候沒有在稅務平臺認證確認）然后8月收到貨款，借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-銷項，9月開的專票給對方，也就10月要繳納增值稅，也就在這個時候才把7～9月所有能抵扣的進項一并勾選確認，再抵扣的，這樣可行嗎？ 方案二：每個月采購配件，收到的專票，借：庫存商品 應交稅費-待認證進項稅額 貸：銀行存款，然后每個月底在把當月收到的專票全部在稅務平臺勾選確認，再匯總（比如7.1號～7.30號）做分錄嗎？借：應交稅費-應交增值稅（進）貸：應交稅費-待認證進項稅額，然后比如次月要抵扣進項，借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 ，這樣豈不是要做3次分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
方案一在實際操作中是可行的，但存在一定風險和不便之處。
優(yōu)點是操作相對簡便，在業(yè)務不多的情況下，可以集中處理進項發(fā)票的認證和抵扣。
缺點是可能會因未及時認證進項發(fā)票而導致不能準確把握當期的稅負情況，并且如果在后期認證時發(fā)現(xiàn)發(fā)票有問題，可能會影響到前期已申報的財務報表數(shù)據(jù)的準確性。
方案二的操作更為規(guī)范，能及時準確地反映企業(yè)的稅務狀況。
雖然看似做三次分錄比較繁瑣，但可以更清晰地反映進項稅額的流轉(zhuǎn)過程，便于稅務管理和財務核算。同時，及時認證進項發(fā)票可以更好地掌握企業(yè)的稅負情況，降低稅務風險。
綜合來看，如果企業(yè)注重稅務管理的規(guī)范性和準確性，方案二更為合適；如果希望操作相對簡便，且能承擔一定的風險和不便，方案一也可以采用。但無論采用哪種方案，都應確保發(fā)票的真實性、合法性和合規(guī)性，并按照稅務法規(guī)的要求及時準確地進行稅務申報和繳納
2024 09/24 16:51
84784958 
2024 09/24 17:43
由于業(yè)務不多，比如7月只有進項（2000）沒有銷項，7月收到的進項專票也在月底去勾選確認，一般這個分錄是數(shù)值是銷項-進項的差，但是7月都沒有銷項，借：應交稅費-應交增值稅-進項 2000 貸：應交稅費-未交增值稅2000 ，然后8月有銷項了（3000），借：應交稅費-未交增值稅1000 貸：銀行存款1000？勾選確認不代表當下全用來抵扣吧？還是說只要勾選了 就當月要抵扣完？
樸老師 
2024 09/24 17:43
你要用就勾選
不用就先不勾選然后計入待認證抵扣進項稅
84784958
2024 09/24 18:32
哪通行費呢？借：管理費用-通行費貸：銀行存款，這個通行費是可以抵扣增值稅的吧？這種怎么做賬呢？
樸老師
2024 09/24 18:33
同學你好
ETC的可以抵扣就可以抵扣
84784958
2024 09/24 18:57
嗯 ，就是ETC，這個直接上面那樣做分錄就可以嗎？ 比如我7、8月進項不抵扣，借：庫存商品 應交稅費-應交增值稅-待認證進項，哪9月要抵扣7月、8月的時候，還要做一筆 匯總進項總額分錄嗎？借：應交稅費-應交增值稅-進項 ?貸：應交稅金-未交增值稅（7～9月所有進項稅額合計數(shù)嗎？）
樸老師
2024 09/24 19:03
是的
這個直接做進項就可以
現(xiàn)在電子普票這種可以勾選
84784958
2024 09/24 20:13
比如8月10號，收到銷售款，8.31號發(fā)貨出去，那么8.10號，借：銀行存款 貸 ：主營業(yè)務收入 應交稅費-銷項，還是說借：銀行存款 貸：預收賬款？然后8.31號發(fā)貨出去再確定收入？
樸老師
2024 09/24 20:14
按第二種辦法來就可以
84784958
2024 09/24 20:38
8.10日收到銷售款借：銀行存款 貸：預收賬款 ，8.31號發(fā)貨，9.2號開票給對方，哪什么時候確定收入呢？
樸老師
2024 09/24 20:53
開票的時候就可以
發(fā)貨的時候做發(fā)出商品
閱讀 160
描述你的問題，直接向老師提問
312
意見反饋
