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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好老師，土地使用權(quán)攤銷40年可以嗎，以前會(huì)計(jì)從2014年開始購(gòu)買土地?cái)備N40年計(jì)算
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根據(jù)使用年限攤銷就行
09/24 17:04
84784962 
09/24 17:05
使用年限指的是土地使用產(chǎn)權(quán)證登記年限嗎
家權(quán)老師 
09/24 17:06
是的，就是那個(gè)年限的
84784962
09/24 17:12
好的，還有一個(gè)問題就是，當(dāng)時(shí)多交企業(yè)所得稅退會(huì)，入賬到營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在納稅調(diào)整可以把它調(diào)減嗎
家權(quán)老師
09/24 17:14
匯算退稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
84784962
09/24 17:16
這比金額匯算清繳表格當(dāng)中調(diào)減就可以對(duì)吧老師
家權(quán)老師
09/24 17:17
不需要調(diào)整匯算的報(bào)表了，直接那樣做賬就行
84784962
09/24 17:27
但是21年數(shù)據(jù)當(dāng)時(shí)都這樣申報(bào)匯算清繳，現(xiàn)在一要調(diào)整，二報(bào)表更正，所以調(diào)減還是直接該營(yíng)業(yè)外收入金額不填
家權(quán)老師
09/24 17:29
那個(gè)不是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，是調(diào)整利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用
84784962
09/24 17:41
現(xiàn)在老師當(dāng)年申報(bào)匯算清繳的時(shí)候是這樣填寫，那我現(xiàn)在更正這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入金額不填對(duì)吧，這樣利潤(rùn)總額減少對(duì)吧
家權(quán)老師
09/24 17:45
那個(gè)匯算退稅是沖當(dāng)年計(jì)提的所得稅費(fèi)用，不是增加營(yíng)業(yè)外收入
84784962
09/25 09:50
跨三年現(xiàn)在調(diào)整應(yīng)該是：借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整嗎
家權(quán)老師
09/25 09:54
還有
借：以前年度損益調(diào)整 （實(shí)際對(duì)應(yīng)利潤(rùn)表的所得所得稅費(fèi)用）
貸：利潤(rùn)分配-未分配利
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