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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們公司是做快消品批發(fā)行業(yè)，廠家給我們返利和商品陳列費(fèi)用（都是以貨品返給我們），陳列費(fèi)用我們會(huì)以貨品出給客戶后期廠家以貨品返回。假設(shè)貨品成本10元一件，回貨10件返利1件陳列費(fèi)用1件，成本1元/件，廠家開票合計(jì)10元。ERP目前都是按12元入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)成本也是按12元結(jié)轉(zhuǎn)，但是這樣的利潤(rùn)經(jīng)常是負(fù)數(shù)，想問(wèn)我應(yīng)該按哪個(gè)價(jià)格入庫(kù)庫(kù)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，需要按照10元每件入庫(kù)，也就是公司開具的陳列費(fèi)用的金額
2024 09/24 20:02
高輝老師 
2024 09/24 20:03
兩者的 開票應(yīng)收款和入庫(kù)的應(yīng)付貨款，是要一致抵消的
84784978 
2024 09/24 20:05
那我出的陳列貨品怎么做分錄？
84784978
2024 09/24 20:05
你是說(shuō)按合計(jì)10元入庫(kù)而不是12元入庫(kù)對(duì)吧
84784978
2024 09/24 20:06
結(jié)轉(zhuǎn)也是按10元結(jié)轉(zhuǎn)不是12元結(jié)轉(zhuǎn)
高輝老師
2024 09/24 20:11
陳列出庫(kù)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
因?yàn)榈窒膶?duì)價(jià)是10元，就按照10月入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)也是按照10元
84784978
2024 09/24 20:14
為什么是借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？
84784978
2024 09/24 20:16
還能用什么科目，之前的會(huì)計(jì)都用借其他應(yīng)收款，我應(yīng)該怎么調(diào)
84784978
2024 09/24 20:20
出的陳列貨品后期廠家還返回給我們，不是銷售貨品也能結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎
84784978
2024 09/24 20:36
我們陳列貨品出庫(kù)都是0元出庫(kù)的
84784978
2024 09/24 20:39
如果目前是系統(tǒng)都是按12元入庫(kù)，陳列貨品出庫(kù)都是0元的情況下，我應(yīng)該怎么處理？
高輝老師
2024 09/24 20:39
也有這樣操作的，主要看企業(yè)，有的相當(dāng)于代墊費(fèi)用，就用其他應(yīng)收應(yīng)付
高輝老師
2024 09/24 20:40
相當(dāng)于你們給廠家提前墊付了陳列貨物，然后廠家補(bǔ)給你們了，總體你們不變，也不開發(fā)票
84784978
2024 09/24 20:44
那如果用借其他應(yīng)收款，我的入庫(kù)也按10元嗎，這樣我的其他應(yīng)收款怎么沖銷？?
84784978
2024 09/24 20:48
目前回貨
借:庫(kù)存商品12元
貸:應(yīng)付賬款10元
? ?其他應(yīng)收款2元
出陳列貨品
借 :其他應(yīng)收款1元
貸:庫(kù)存商品1元
但是這樣我的廠家開票只有10元，是不是不對(duì)？
高輝老師
2024 09/24 21:01
你們的情況是開具發(fā)票了，用其他應(yīng)收應(yīng)付不太合適了
高輝老師
2024 09/24 21:02
其他應(yīng)收應(yīng)付，是相當(dāng)于廠家先借你們貨給市場(chǎng)鋪陳列，之后按月結(jié)算等又還給了你們
高輝老師
2024 09/24 21:02
不涉及到你們給廠家開具陳列展覽服務(wù)等這些發(fā)票
高輝老師
2024 09/24 21:03
其他應(yīng)收應(yīng)付，都按照之前實(shí)際采購(gòu)的進(jìn)貨價(jià)入12元更合適
84784978
2024 09/24 21:12
可能我說(shuō)得不清楚，本月廠家發(fā)貨給我們12件，其中正常貨品1件，贈(zèng)品1件，陳列貨品1件（陳列貨品是上月發(fā)出本月返回來(lái)給我們），廠家開票給我們只開了10元
84784978
2024 09/24 21:14
目前出陳列貨品1件，
借:其他應(yīng)收款1元
貸：庫(kù)存商品1元
84784978
2024 09/24 21:16
回貨，
借：庫(kù)存商品12元
貸：其他應(yīng)收款2元
? ? ? 應(yīng)付賬款10元
但是發(fā)票只開了10元給我們
84784978
2024 09/24 21:19
如果按10元入庫(kù)，每件成本就是0.83元，
回貨，借：庫(kù)存商品10元 貸：應(yīng)付賬款10元，那陳列貨品出庫(kù)都是0元出庫(kù)應(yīng)該怎么做分錄？
84784978
2024 09/24 21:24
或者您告訴我應(yīng)該怎么處理比較好？
高輝老師
2024 09/24 21:25
你們給廠家開發(fā)票吧，陳列的發(fā)票
84784978
2024 09/24 21:27
我們沒(méi)有給廠家開陳列的發(fā)票，廠家開票給我們的時(shí)候都是把給我們的陳列費(fèi)用和贈(zèng)品開在發(fā)票的折扣里面了。我們0元出庫(kù)給客戶，但是客戶也不給我們開這個(gè)票
高輝老師
2024 09/24 21:33
回貨，
借：庫(kù)存商品10元 每件10/11元，因?yàn)橛?件是買贈(zèng)
貸：應(yīng)付賬款10元
高輝老師
2024 09/24 21:35
出陳列貨品1件，
借:其他應(yīng)收款10/11元
貸：庫(kù)存商品10/11元
回1件貨
借：庫(kù)存商品
貸：其他應(yīng)收款
按照代墊處理了
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