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請(qǐng)問(wèn)給分包單位墊付的運(yùn)費(fèi),運(yùn)輸單位把發(fā)票開(kāi)給我單位了,分包單位辦理結(jié)算時(shí)從結(jié)算中扣除代付的運(yùn)費(fèi),當(dāng)時(shí)未提出他們要發(fā)票事宜,我單位就將運(yùn)輸單位開(kāi)給我們的發(fā)票做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?,F(xiàn)在分包單位辦理最后結(jié)算找我單位要發(fā)票,我單位能開(kāi)運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票給分包單位嗎,當(dāng)時(shí)運(yùn)輸單位開(kāi)的發(fā)票是6%,如果我單位要開(kāi)運(yùn)輸發(fā)票稅率是9%,之前轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅能一起開(kāi)發(fā)票要回來(lái)嗎?

84784975| 提问时间:2024 09/25 09:48
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
單位不能開(kāi)具運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票給分包單位。 關(guān)于開(kāi)票權(quán)限: 企業(yè)只有在其經(jīng)營(yíng)范圍之內(nèi)的業(yè)務(wù)才能開(kāi)具相應(yīng)的發(fā)票。如果單位的經(jīng)營(yíng)范圍不包括運(yùn)輸服務(wù),那么就不能開(kāi)具運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票。 關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出: 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是因?yàn)樵摪l(fā)票對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)不是用于應(yīng)稅項(xiàng)目或者不符合抵扣條件等原因而進(jìn)行的稅務(wù)處理。一旦進(jìn)行了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,不能因?yàn)橐o分包單位開(kāi)發(fā)票就將轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅要回來(lái)。 如果分包單位需要運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票,應(yīng)該由運(yùn)輸單位直接開(kāi)具給分包單位或者運(yùn)輸單位開(kāi)具紅字發(fā)票沖銷(xiāo)原發(fā)票后再重新開(kāi)具給分包單位(需符合相關(guān)稅務(wù)規(guī)定和流程)。而單位應(yīng)按照正常的結(jié)算流程,與分包單位明確已墊付運(yùn)費(fèi)的處理方式,避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和糾紛。
2024 09/25 09:50
樸老師
2024 09/25 09:53
同學(xué)你好 這個(gè)可以開(kāi)的
樸老師
2024 09/25 09:57
同學(xué)你好 這個(gè)可以的 不需要資質(zhì)
樸老師
2024 09/25 10:01
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
樸老師
2024 09/25 10:08
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣
樸老師
2024 09/25 10:22
這種情況下確實(shí)不應(yīng)該給分包單位開(kāi)具包含進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出金額的發(fā)票。 一方面,進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是由于特定原因(如不符合抵扣條件等)進(jìn)行的稅務(wù)處理,并非實(shí)際的業(yè)務(wù)交易金額,與實(shí)際運(yùn)輸業(yè)務(wù)不相符,開(kāi)具這樣的發(fā)票屬于虛開(kāi)發(fā)票行為,會(huì)帶來(lái)嚴(yán)重的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 另一方面,從業(yè)務(wù)真實(shí)性角度出發(fā),實(shí)際發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)是 10 萬(wàn),就應(yīng)該按照 10 萬(wàn)開(kāi)具發(fā)票。如果按照分包單位的要求開(kāi)具 11 萬(wàn)的發(fā)票,在稅務(wù)檢查時(shí)難以解釋其合理性,可能面臨稅務(wù)處罰。
樸老師
2024 09/25 10:29
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣
84784975
2024 09/25 09:52
那項(xiàng)目上的水電費(fèi)能開(kāi)發(fā)票給分包單位嗎
84784975
2024 09/25 09:56
國(guó)內(nèi)貨物運(yùn)輸代理(除許可業(yè)務(wù)外,可自主依法經(jīng)營(yíng)法律法規(guī)非禁止或限制的項(xiàng)目),營(yíng)業(yè)執(zhí)照有這段話,能開(kāi)嗎?
84784975
2024 09/25 09:59
那我之前轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅怎么辦,不能從發(fā)票中扣回,能直接從結(jié)算中扣除嗎?
84784975
2024 09/25 10:04
就是說(shuō)運(yùn)輸費(fèi)10萬(wàn),進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的1萬(wàn),我只要開(kāi)10萬(wàn)運(yùn)輸費(fèi)發(fā)票給分包單位,進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的1萬(wàn)在結(jié)算支付里扣除就行了
84784975
2024 09/25 10:17
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的1萬(wàn)不需要開(kāi)票給分包單位的,對(duì)方還想讓我一起開(kāi)給他呢,這樣他就好做賬。但我就想著本來(lái)是10萬(wàn)的運(yùn)輸費(fèi),開(kāi)11萬(wàn)給你與實(shí)際業(yè)務(wù)又不一致。怕稅務(wù)問(wèn)起來(lái)都不知道怎么解釋
84784975
2024 09/25 10:26
就是按實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)來(lái),是多少就是多少,可以按不含稅金額簽合同嗎?因?yàn)槲液瓦(yùn)輸單位的稅率不一樣,運(yùn)輸單位是6%,我是9%,按不含稅金額簽的話,稅差我可以拿回來(lái)。至于進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的部分我直接從結(jié)算支付中扣除,這樣稅務(wù)局看的話是不是就沒(méi)有問(wèn)題了?
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