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問題已解決
老師能把計提工資、社保、個稅、公積金，和發(fā)放時的分錄，給我整理一份嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔(dān)500，個稅15。
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資6000
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?6000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000
2.計提公司部分社保和公積金
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項社保，公積金1000
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000
貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）500
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅15
庫存現(xiàn)金／銀行存款5485
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）500
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1500
5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅15
貸：銀行存款15
09/25 11:22
84784961 
09/25 11:25
如果工資不是按月發(fā)，而且每個月還要交點(diǎn)個人所得稅，這樣的怎么處理
家權(quán)老師 
09/25 11:27
只是不做法工資的分錄，其他分錄一樣的做
84784961
09/25 11:33
那社保和公積金個人部分，都是按月扣的，不做發(fā)工資的分錄，這個怎么做呢
家權(quán)老師
09/25 11:35
第三部3.發(fā)放工資時扣社保和個稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資515
貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）500
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅15
84784961
09/25 11:39
我們之前的會計這么做的計提，借：管理費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，其他應(yīng)收款-社保（個人），其他應(yīng)收款-公積金（個人），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅，這樣可以嗎
家權(quán)老師
09/25 11:41
每個人有自己做賬思路，做平就行了
84784961
09/25 11:45
上邊說其他應(yīng)付款-各項社保，只的是個人繳納部分嗎
家權(quán)老師
09/25 11:47
是的，是個人繳納部分的
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