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問題已解決
我們是做快消品批發(fā)行業(yè)，本月廠家發(fā)貨給我們12件，成本1元/件，其中正常貨品1件，贈品1件，陳列貨品1件（陳列貨品是上月發(fā)出給客戶，廠家本月返回來給我們），廠家開票贈品和陳列費用都減掉了，給我們只開了10元發(fā)票。 我們沒有給廠家開陳列的發(fā)票，陳列費和贈品我們都是0元出庫給客戶，但是客戶也不給我們開這個陳列費發(fā)票。 之前會計ERP入庫按12元入庫，上月出陳列貨品1件時會計分錄是 借:其他應收款1元 貸：庫存商品1元 本次回貨時分錄， 借：庫存商品10元 貸：? 應付賬款10元 現(xiàn)在的問題是我們收到的發(fā)票只有10元，其他應收款沒辦法沖銷。那在ERP入庫，回貨，出陳列貨品時我應該怎么做分錄才對？
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你們應該按照單價10/12錄入，這樣你們錄入的價格就是總的10元，因為實質(zhì)是你們花10元買了12件商品。
所以本次回貨時分錄應該是：
借：庫存商品 10+1
貸：應付賬款 10
其他應收款 1
09/25 12:43
84784978 
09/25 12:46
那廠家開票只開了10元，我們分錄庫存商品是11這個有影響嗎
嬋老師 
09/25 12:55
需要調(diào)整庫存商品的單價，這一批庫存商品的還是10元，你之前發(fā)出商品庫存商品貸方1，后面入庫時庫存商品借方11，合計還是10?
84784978
09/25 13:00
那之前入庫都按12元入庫了，去年已經(jīng)做了半年多，成本也按12元結(jié)轉(zhuǎn)了，我應該要怎么調(diào)整
84784978
09/25 13:02
之前會計利潤算出來都是虧的，如果實際不虧錢的情況下，是不是這個入庫結(jié)轉(zhuǎn)成本的影響
嬋老師
09/25 13:04
那你這是要調(diào)整以前年度的賬務？庫存商品的差異對應的科目是其他應收款和應付賬款嗎？
84784978
09/25 13:07
我不想調(diào)整，我想直接以后按10/12入庫，今年的前面的我看能不能調(diào)整
嬋老師
09/25 13:08
倒是不影響你后續(xù)的操作，只是你賬面就會一直掛著差異
84784978
09/25 13:12
還有一個問題。廠家做活動有返利給我們，我們又返利給客戶，這個給客戶的返利能不能直接沖減主營業(yè)務收入？
84784978
09/25 13:13
因為廠家的返利是實物返利，在開票的時候也會減去這部分
84784978
09/25 13:15
在返利給客戶和廠家返利給我們的時候怎么操作呢
84784978
09/25 13:18
因為我們的客戶基本不要發(fā)票，所以就沒能在開發(fā)票的時候體現(xiàn)這個折扣
嬋老師
09/25 13:19
正常廠家的返利和貴公司給客戶的返利是沖減銷售費用，如果你們想直接沖減收入，最好是能在發(fā)票上直接備注銷售折讓體現(xiàn)。
84784978
09/25 13:21
現(xiàn)在的問題就是客戶不要我們開發(fā)票，不能體現(xiàn)這個銷售折讓，但是廠家開票給我們都在發(fā)票上體現(xiàn)折扣
84784978
09/25 13:22
老師有什么好的建議
嬋老師
09/25 14:01
那開出去這么多票就得按照這個數(shù)據(jù)計入收入，不然稅務和賬面數(shù)據(jù)就不準了，如果客戶不讓開發(fā)票最好還是直接計入銷售費用中去
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