问题已解决

老師,我想問一下,就是我們這個季度開發(fā)票超過30萬了,然后需要交增值稅,然后附加稅到時候是不是直接計提然后交稅就可以了?還需要做別的嗎?

84784992| 提问时间:2024 09/25 16:47
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家權老師
金牌答疑老师
职称:稅務師
如果是買賣合同還得交印花稅
2024 09/25 16:48
84784992
2024 09/25 16:49
就是想問一下,我增值稅下面的附加稅是不是直接計提然后交稅就可以,附加稅這邊不需要做別的吧?
家權老師
2024 09/25 16:50
是的,不需要做別的,交多少就計提多少
84784992
2024 09/25 16:51
好的,我還以為,計提之前還得做一筆別的會計分錄呢
家權老師
2024 09/25 16:53
小規(guī)模收入 主營業(yè)務收入=收款金額÷(1+1%) 增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01 借:應收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 ?????? 應交稅費-應交增值稅 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品 ?如果季末減免稅結轉實際免除的稅: 借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費減免 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應交增值稅分別乘以7%,3%,2%,再減半 借:稅金及附加 貸:應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借:應交稅費-應交增值稅 ??????? 應交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸:銀行存款
84784992
2024 09/25 16:54
知道了,也就是說,計提附加稅之前不需要別的
家權老師
2024 09/25 16:58
是的,就是那樣的了
84784992
2024 09/25 17:03
好的,老師,知道了
家權老師
2024 09/25 17:03
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