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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
對(duì)賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)一張去年費(fèi)用票未入賬，但是當(dāng)時(shí)這張票的進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)抵扣了我該怎么做賬調(diào)整
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發(fā)現(xiàn)去年費(fèi)用票未入賬但進(jìn)項(xiàng)稅已抵扣，可通過(guò)以前年度損益調(diào)整進(jìn)行賬務(wù)處理。
確認(rèn)費(fèi)用并調(diào)整以前年度損益：
借：以前年度損益調(diào)整（費(fèi)用金額）
貸：應(yīng)付賬款等（根據(jù)實(shí)際情況確定科目）
調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：
借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）（進(jìn)項(xiàng)稅金額）
貸：以前年度損益調(diào)整（進(jìn)項(xiàng)稅金額）
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：
借：利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整（費(fèi)用金額減去進(jìn)項(xiàng)稅金額后的余額）
09/26 16:02
84785002 
09/26 16:07
進(jìn)項(xiàng)稅額在稅局系統(tǒng)里已經(jīng)抵扣了，為什么要轉(zhuǎn)出啊，去年這筆費(fèi)用是整體都沒(méi)記賬
樸老師 
09/26 16:09
同學(xué)你好
不能抵扣的要轉(zhuǎn)出
可以抵扣的不用轉(zhuǎn)出
84785002
09/26 16:12
是可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，是當(dāng)時(shí)有一張買(mǎi)辦公用品的發(fā)票沒(méi)網(wǎng)賬上計(jì)，但是他們申報(bào)增值稅的時(shí)候在系統(tǒng)里勾選了，這樣的情況我借：以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：其他應(yīng)付款
可以這樣做么
樸老師
09/26 16:13
嗯
可以這樣做分錄的
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