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臨時工工資，不申報個稅也沒法代開勞務(wù)發(fā)票應(yīng)該怎么做賬，這個可以在稅前扣除嗎
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同學(xué)，您好呀。臨時工的工資沒有申報個稅，在企業(yè)所得稅稅前是不能扣除的。
09/27 13:57
84785025 
09/27 13:58
那應(yīng)該怎么做賬呢？不能走應(yīng)付職工薪酬吧
歲月靜好老師 
09/27 14:02
同學(xué)，您好，做賬不影響的。正常計提和發(fā)放。
計提：借：相關(guān)費用或成本，貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款等。
84785025
09/27 14:09
那申報企業(yè)所得稅的時候不得報報表嘛
84785025
09/27 14:11
不走應(yīng)付職工薪酬，直接走費用可以嗎？借銷售費用，貸銀行存款
歲月靜好老師
09/27 14:12
同學(xué)，申報企業(yè)所得稅的時候做納稅調(diào)增即可，這個不影響做賬的。
84785025
09/27 14:24
老師如何調(diào)增沒做過可以細說說嗎？
84785025
09/27 14:28
上個季度不用交企業(yè)所得稅就沒管，這個季度會交
歲月靜好老師
09/27 14:38
嗯，季報的時候可以暫不用管，在年報的時候調(diào)增就可以。年報里有一個表“納稅調(diào)整項目明細表（A105000），這個表的第14行里調(diào)增列把不允許扣除的工資金額填上就可以。
等年報的時候如果不會操作，可以來找我。
84785025
09/27 14:48
謝謝老師，到時候怎么找您，可以加個V嗎？13488694901，老師這是我的手機號
歲月靜好老師
09/27 14:55
（微笑）不客氣，同學(xué)，有問題歡迎來平臺咨詢呢。
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