免費(fèi)問答

是這樣的，公司買的水晶手鏈送別人了，剛稅務(wù)局給我打電話讓代扣代交個(gè)人偶然所得稅，還有增值稅，消費(fèi)稅，企業(yè)所得稅，請(qǐng)問怎么計(jì)算

偶然所得就是發(fā)票金額*20% 水晶不需要交消費(fèi)稅，黃金首飾在零售環(huán)節(jié)才交消費(fèi)稅，不要搞錯(cuò)了

需要交增加值稅與企業(yè)所得稅嗎

視同銷售，按購入的不含稅金額乘以你們是適用稅率計(jì)算

消費(fèi)稅不用交是吧

是的，那個(gè)不需要交消費(fèi)稅，只有黃金首飾才按零售交消費(fèi)稅

我查了查，我入福利費(fèi)了，視同給員工的獎(jiǎng)勵(lì)，是不是也要補(bǔ)這些稅

那個(gè)合并計(jì)入工資交個(gè)稅，類似下邊月餅的處理 1、采購月餅 借：庫存商品 ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ? ? ?貸：銀行存款 2、贈(zèng)送客戶 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi) ? ? ?貸：庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 一般確認(rèn)的銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用為采購商品的不含稅價(jià)款。 3、發(fā)放給員工 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等 ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬—員工福利費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬—員工福利費(fèi) ? ? ?貸：庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） 注：外購月餅發(fā)放給員工，其進(jìn)項(xiàng)稅需作轉(zhuǎn)出處理。 贈(zèng)送按偶然所得申報(bào)個(gè)稅，員工計(jì)入工資總額申報(bào)個(gè)稅

計(jì)算個(gè)人所得稅偶然所得，是按發(fā)票上的不含稅金額嗎？

按含稅金額申報(bào)偶然所得

視同銷售需要開發(fā)票嗎

不需要開票，需要按銷售計(jì)算增值稅

填寫未開發(fā)票收入？

是的，申報(bào)增值稅時(shí)，填寫未開票收入