問題已解決

請寫出詳細的會計分錄和計算過程,謝謝

84785012| 提問時間:2024 09/27 16:30
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
同學你好 請問什么問題
2024 09/27 16:30
84785012
2024 09/27 16:33
老師這道題
樸老師
2024 09/27 16:38
外購自用勞保用品一批: 增值稅進項稅額可以抵扣,勞保用品發(fā)放給車間生產(chǎn)工人屬于生產(chǎn)經(jīng)營相關的合理支出。 會計分錄為: 借:制造費用 80000 應交稅費 —— 應交增值稅(進項稅額)10400 貸:銀行存款 90400 外購普通服裝一批發(fā)放給員工: 外購服裝用于集體福利,其進項稅額不得抵扣。 會計分錄為: 借:應付職工薪酬 —— 非貨幣性福利 226000 貸:應付賬款 226000 借:制造費用 / 管理費用等(根據(jù)員工所屬部門確定)226000 貸:應付職工薪酬 —— 非貨幣性福利 226000 辦公室領用自產(chǎn)葡萄酒 3 箱: 自產(chǎn)貨物用于非應稅項目(如內部辦公使用),視同銷售。因無可參考市價,需按組成計稅價格確定銷售額。組成計稅價格 = 成本 ×(1 + 成本利潤率),假設成本利潤率為 10%。 組成計稅價格 = 50000×(1 + 10%) = 55000 元。 增值稅銷項稅額 = 55000×13% = 7150 元。 會計分錄為: 借:管理費用 57150 貸:庫存商品 50000 應交稅費 —— 應交增值稅(銷項稅額)7150 研發(fā)部門領用自產(chǎn)白酒 1 箱: 自產(chǎn)貨物用于非應稅項目,視同銷售。有不含稅市價,按市價確定銷售額。 增值稅銷項稅額 = 90000×13% = 11700 元。 會計分錄為: 借:研發(fā)支出 61700 貸:庫存商品 50000 應交稅費 —— 應交增值稅(銷項稅額)11700 用自產(chǎn)的葡萄酒投資于某酒莊: 自產(chǎn)貨物用于投資,視同銷售。 增值稅銷項稅額 = 3000000×13% = 390000 元。 會計分錄為: 借:長期股權投資 3390000 貸:主營業(yè)務收入 3000000 應交稅費 —— 應交增值稅(銷項稅額)390000 借:主營業(yè)務成本 1000000 貸:庫存商品 1000000 將外購的高粱捐贈給某養(yǎng)老院: 外購貨物用于捐贈,視同銷售。按市場價確定銷售額。 增值稅銷項稅額 = 450000×9%(農產(chǎn)品適用稅率 9%)= 40500 元。 會計分錄為: 借:營業(yè)外支出 440500 貸:原材料 400000 應交稅費 —— 應交增值稅(銷項稅額)40500
84785012
2024 09/27 16:53
老師,為什么第三題可以假設成本利潤率為10%而不是其它數(shù)呢?
樸老師
2024 09/27 16:56
我假設的一個利率
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領取

      00:10:00

      免費領取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術的智能答疑助手,如果有什么問題可以直接問我呦~