问题已解决
請寫出詳細的會計分錄和計算過程,謝謝
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速问速答同學你好
請問什么問題
2024 09/27 16:30
84785012
2024 09/27 16:33
老師這道題
FAILED
樸老師
2024 09/27 16:38
外購自用勞保用品一批:
增值稅進項稅額可以抵扣,勞保用品發(fā)放給車間生產(chǎn)工人屬于生產(chǎn)經(jīng)營相關的合理支出。
會計分錄為:
借:制造費用 80000
應交稅費 —— 應交增值稅(進項稅額)10400
貸:銀行存款 90400
外購普通服裝一批發(fā)放給員工:
外購服裝用于集體福利,其進項稅額不得抵扣。
會計分錄為:
借:應付職工薪酬 —— 非貨幣性福利 226000
貸:應付賬款 226000
借:制造費用 / 管理費用等(根據(jù)員工所屬部門確定)226000
貸:應付職工薪酬 —— 非貨幣性福利 226000
辦公室領用自產(chǎn)葡萄酒 3 箱:
自產(chǎn)貨物用于非應稅項目(如內部辦公使用),視同銷售。因無可參考市價,需按組成計稅價格確定銷售額。組成計稅價格 = 成本 ×(1 + 成本利潤率),假設成本利潤率為 10%。
組成計稅價格 = 50000×(1 + 10%) = 55000 元。
增值稅銷項稅額 = 55000×13% = 7150 元。
會計分錄為:
借:管理費用 57150
貸:庫存商品 50000
應交稅費 —— 應交增值稅(銷項稅額)7150
研發(fā)部門領用自產(chǎn)白酒 1 箱:
自產(chǎn)貨物用于非應稅項目,視同銷售。有不含稅市價,按市價確定銷售額。
增值稅銷項稅額 = 90000×13% = 11700 元。
會計分錄為:
借:研發(fā)支出 61700
貸:庫存商品 50000
應交稅費 —— 應交增值稅(銷項稅額)11700
用自產(chǎn)的葡萄酒投資于某酒莊:
自產(chǎn)貨物用于投資,視同銷售。
增值稅銷項稅額 = 3000000×13% = 390000 元。
會計分錄為:
借:長期股權投資 3390000
貸:主營業(yè)務收入 3000000
應交稅費 —— 應交增值稅(銷項稅額)390000
借:主營業(yè)務成本 1000000
貸:庫存商品 1000000
將外購的高粱捐贈給某養(yǎng)老院:
外購貨物用于捐贈,視同銷售。按市場價確定銷售額。
增值稅銷項稅額 = 450000×9%(農產(chǎn)品適用稅率 9%)= 40500 元。
會計分錄為:
借:營業(yè)外支出 440500
貸:原材料 400000
應交稅費 —— 應交增值稅(銷項稅額)40500
84785012
2024 09/27 16:53
老師,為什么第三題可以假設成本利潤率為10%而不是其它數(shù)呢?
樸老師
2024 09/27 16:56
我假設的一個利率
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