问题已解决

老師,麻煩看圖。一、是不是在有銷售月份的時(shí)候,就有三筆分錄要做,1、勾選確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)抵扣的時(shí)候,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) ,2、月末結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3、繳納時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款。 二、 如圖所示,比如2月只抵扣了1月2??、3??分錄的進(jìn)項(xiàng),哪1??、4??的進(jìn)項(xiàng)如果要在5月份才抵扣,是不是每次只要要勾選,就要匯總所要抵扣的進(jìn)項(xiàng),然后做一次以下分錄,借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 。老師麻煩給我看一下每次分錄取數(shù)對嗎?

FAILED
84784958| 提问时间:2024 09/29 11:08
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
一、 在有銷售月份的時(shí)候通常是有這三筆分錄: 勾選確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)抵扣時(shí),此分錄正確,將待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)為進(jìn)項(xiàng)稅額,便于核算可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。 月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),該分錄正確,將當(dāng)月 “應(yīng)交增值稅” 科目下的銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額(即轉(zhuǎn)出未交增值稅)結(jié)轉(zhuǎn)到 “未交增值稅” 科目,以明確當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅金額。 繳納時(shí),該分錄正確,用銀行存款繳納當(dāng)月未交增值稅。 二、 如果 2 月只抵扣了 1 月 2、3 分錄的進(jìn)項(xiàng),1、4 的進(jìn)項(xiàng)在 5 月份才抵扣,每次要勾選時(shí),確實(shí)需要匯總所要抵扣的進(jìn)項(xiàng)做以下分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng),貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)。這個(gè)分錄是正確的,以反映進(jìn)項(xiàng)稅額從待認(rèn)證狀態(tài)轉(zhuǎn)為可抵扣狀態(tài)的過程
2024 09/29 11:10
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