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實(shí)務(wù)
問題已解決
問一下，小規(guī)模季度銷售額只有10萬的收入，增值稅1000全免，那所得稅是按100000×0.03=3000作為營(yíng)業(yè)外收入，還是1000作為營(yíng)業(yè)外收入繳納所得稅
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你好，按照1000來轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入交所得稅
09/29 21:09
84784956 
09/29 21:13
但是我看電子稅務(wù)局增值稅納稅申報(bào)表上面顯示的免稅額是3000，所以不知道該用那個(gè)了
84784956
09/29 21:13
電子稅務(wù)局是按3個(gè)點(diǎn)來計(jì)算免稅額的
郭老師 
09/29 21:14
你好，你賬上1%來做，你帳上還是按照這個(gè)來，只不過是增值稅申報(bào)表按3%，他兩個(gè)有差異可以忽略
84784956
09/29 21:17
對(duì) 我賬上是按1%來做的，但是看申報(bào)表是按3%計(jì)算的，擔(dān)心有差異申請(qǐng)有問題. 另外如果我這10萬是無票收入，也是按1%來做賬嗎？
郭老師
09/29 21:18
按照1%還是按照1%來就可以
就是按照1%來，賬上按照1%，如果你按照3%的話，你能做平嗎？
84784956
09/29 21:20
賬上如果按3%做，我增值稅就按3000來做免稅，作為營(yíng)業(yè)外收入繳納所得稅，可以做平的
郭老師
09/29 21:21
寫一下你的賬務(wù)處理。
84784956
09/29 21:24
借：應(yīng)收賬款：103000；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100000; 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（免稅）3000； 季末：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（免稅）3000； 貸：營(yíng)業(yè)外收入3000
郭老師
09/29 21:25
發(fā)票上面的價(jià)稅合計(jì)是101000
你到時(shí)候收到的錢也是101000。
84784956
09/29 21:27
哦，是這樣. 非常感謝，按我那么做的只能開三個(gè)點(diǎn)的票了。
84784956
09/29 21:28
就是賬上免稅額和電子稅務(wù)局的免稅額差異是沒有關(guān)系的，是這樣把
郭老師
09/29 21:31
是的
沒有關(guān)系的
就是讓他有差異了
84784956
09/29 21:31
另外，那我是不是開3個(gè)點(diǎn)的普票也可以？
郭老師
09/29 21:37
可以打沒有問題的
84784956
09/29 21:38
這樣，賬也平，稅務(wù)局也平，就是企業(yè)要多交點(diǎn)所得稅了。
郭老師
09/29 21:39
是的對(duì)的，是這么做的
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