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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問下，去年利潤(rùn)試-50萬(wàn)，屬于今年的40萬(wàn)收入做到去年了， 經(jīng)審計(jì)后去年的利潤(rùn)試-90萬(wàn)， 那這40萬(wàn)今年怎么做賬呢？小企業(yè)準(zhǔn)則， 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 40萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40萬(wàn)， 這樣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好可以的
可以這么做的
去年匯算清繳調(diào)減
09/30 13:56
84784971 
09/30 14:05
可是有個(gè)問題， 做了這筆分錄后，反而利潤(rùn)少了40萬(wàn)?
郭老師 
09/30 14:21
你利潤(rùn)表里面沒少，你的資產(chǎn)負(fù)債表不變。
84784971
09/30 14:22
現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表里的利潤(rùn)累計(jì)不對(duì)了，未分配利潤(rùn)少了40萬(wàn)
郭老師
09/30 14:24
因?yàn)槟憬璺接袀€(gè)未分配利潤(rùn)40呀，然后主營(yíng)業(yè)務(wù)收入月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，它不就沒有變化了。
84784971
09/30 14:34
問題，應(yīng)該40萬(wàn)轉(zhuǎn)到今年利潤(rùn)里的，
郭老師
09/30 14:34
你好，40萬(wàn)在今年的利潤(rùn)表里面呀，你看一下你的營(yíng)業(yè)收入沒有增加40萬(wàn)嗎？然后利潤(rùn)總額也應(yīng)該增加40萬(wàn)。
郭老師
09/30 14:35
你做了上面的分錄，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)不變
郭老師
09/30 14:35
資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末余額，這是從開業(yè)到現(xiàn)在的累計(jì)，不是今年的，你看今年去看利潤(rùn)表。
84784971
09/30 14:41
我知道資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)是累積的 ，但是可以上期的期末加上本期利潤(rùn)去核對(duì)本期資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)的余額吧。對(duì)上， 就是賬面和自己算的差40， 因?yàn)槔麧?rùn)分配-未分配利潤(rùn)借方記了40
郭老師
09/30 14:47
只要做了利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)都會(huì)影響報(bào)表勾稽關(guān)系不一致。
84784971
09/30 17:51
老師，我還是沒明白，屬于今年的40萬(wàn)收入做到去年了， 經(jīng)審計(jì)后去年的利潤(rùn)變?yōu)?90萬(wàn)， 那這40萬(wàn)今年怎么做賬呢？小企業(yè)準(zhǔn)則，應(yīng)該怎么做分錄呢？
郭老師
09/30 17:53
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)40
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40
84784971
09/30 17:59
老師，我有個(gè)疑問，就是借方未分配利潤(rùn)40，導(dǎo)致未分配利潤(rùn)減少了40，對(duì)今年來(lái)說不是應(yīng)該加上利潤(rùn)40嗎，
郭老師
09/30 18:06
加上了呀，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40
這個(gè)不就是影響你的未分配利潤(rùn)嗎？
84784971
09/30 18:10
收入加上了，但是未分配利潤(rùn)在借方不就有減少了嗎？我核對(duì)了報(bào)表，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末余額?減40
郭老師
09/30 18:11
我再跟你說一下這個(gè)未分配利潤(rùn)不影響
84784971
09/30 18:12
老師，是不是我報(bào)表取數(shù)有問題，
郭老師
09/30 18:12
沒有不影響的，你的未分配利潤(rùn)一正數(shù)一負(fù)數(shù)，它不影響，所以它沒有變化。因?yàn)槟氵@個(gè)是年累計(jì)，你本來(lái)在今年的收入去年做了，那你紅沖去年的再做今年的，這不一正數(shù)一負(fù)數(shù)沒有變化嗎。
84784971
09/30 18:16
老師，我不明白的是，資產(chǎn)表和利潤(rùn)表中未分配利潤(rùn)余額的勾稽關(guān)系對(duì)不上了，報(bào)表出來(lái)的和我算的就是差40了，
郭老師
09/30 18:20
因?yàn)槟氵@個(gè)未分配利潤(rùn)也只減少了資產(chǎn)負(fù)債表，對(duì)利潤(rùn)表沒有影響，所以造成了不一致
你想要一致的話，借應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
這個(gè)能看懂吧，一張屬于附屬?zèng)]有
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