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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
上月單位購(gòu)買家具等，支付16萬(wàn)，收到發(fā)票20萬(wàn)。我借：固定資產(chǎn)16萬(wàn) 貸：銀存16萬(wàn) 應(yīng)付賬款4萬(wàn)。對(duì)嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不對(duì)，金額可能是寫錯(cuò)了
借：固定資產(chǎn)20萬(wàn) 貸：銀存16萬(wàn) 應(yīng)付賬款4萬(wàn)
2024 10/01 12:56
84785032 
2024 10/01 12:58
是的老師，我上面固定資產(chǎn)20寫了16萬(wàn)。請(qǐng)問(wèn)本月又支付了601400，發(fā)票開來(lái)218000。會(huì)計(jì)分錄怎么做？
廖君老師 
2024 10/01 13:01
您好，借：固定資產(chǎn)218000? ? 應(yīng)付賬款601400?-21800????貸：銀存601400
84785032
2024 10/01 13:07
那結(jié)合上月，應(yīng)付賬款不就變負(fù)數(shù)了嗎？
廖君老師
2024 10/01 13:08
您好，那我們本來(lái)就是多付錢了嘛，預(yù)付款
84785032
2024 10/01 13:15
老師，這樣可不可以
廖君老師
2024 10/01 13:18
您好，可以但不合適，一個(gè)往來(lái)單位用一個(gè)往來(lái)科目就可以了，要么一直用預(yù)付，要么一直用應(yīng)付，負(fù)債表列示時(shí)本來(lái)就要重分類的，沒(méi)有必要設(shè)2個(gè)科目哦
84785032
2024 10/01 13:59
老師，我明白你的意思，但分開做憑證我還是搞不清，如果都做在應(yīng)付賬上。老師能根據(jù)發(fā)生日期，幫我做三四張憑證讓我搞懂嗎？感激不盡。
廖君老師
2024 10/01 14:05
您好，不用考慮得太復(fù)雜，9.12? 18? 27付的款都是? 借：應(yīng)付? 貸：銀行
9.6? 29? 19 收到發(fā)票? 都是? 借：固定資產(chǎn)? ?貸：應(yīng)付? 期末余額在借方是預(yù)付，在貸方是應(yīng)付
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