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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們公司是生產(chǎn)頭盔的，之前我們代客戶開發(fā)了三副模具，是以我們公司的名義購買的，然后幫他開發(fā)頭盔賣給他們，現(xiàn)在要把模具開還給他，賣回給他們，之前都沒有計(jì)提的，如果我們買來是不含稅50000 ，賣給他是不含稅48000 ，這個(gè)分錄怎么做呢
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你好，這個(gè)是你的固定資產(chǎn)嗎？
10/07 14:52
84784968 
10/07 14:53
是的，已入固定資產(chǎn)，沒有計(jì)提過
郭老師 
10/07 14:54
你之前的折舊可以補(bǔ)上的
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)50000
借銀行存款48000
貸固定資產(chǎn)清理48000/1.13
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)48000/1.13*13%
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支
84784968
10/07 14:58
那不用管計(jì)提可以的嗎，因?yàn)檫@模具就是代人家買的，先放我們這里的，給人家加工產(chǎn)品
郭老師
10/07 15:02
你好可以的可以的
84784968
10/07 15:02
老師，還有固定資產(chǎn)清理要設(shè)置二級(jí)科目嗎
郭老師
10/07 15:03
設(shè)置不設(shè)置都可以的。
84784968
10/07 15:04
好的，謝謝老師
84784968
10/07 15:05
那營(yíng)業(yè)外支出，二級(jí)科目寫什么呢
郭老師
10/07 15:07
處置固定資產(chǎn)損失。
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