问题已解决
以前剛開始做會計,什么都不懂,賬做得亂七八糟的,想重新做一遍,大概有7年的賬,每年的賬都不多,請問下這樣重新做一遍需要注意哪些事項呢?
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一、前期準備
整理原始憑證
收集所有與這七年業(yè)務(wù)相關(guān)的原始憑證,包括發(fā)票、收據(jù)、銀行對賬單、合同等。按年份和業(yè)務(wù)類型進行分類整理,確保憑證的完整性。
對于缺失的原始憑證,盡量通過與相關(guān)方溝通、查詢檔案等方式進行補充。
備份舊賬數(shù)據(jù)
在開始重新做賬之前,對現(xiàn)有的舊賬數(shù)據(jù)進行完整備份,以防在整理過程中出現(xiàn)意外情況導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失。
確定會計政策和準則
明確采用的會計政策和會計準則,確保前后一致。如果在這七年中有會計政策變更,需要按照規(guī)定進行追溯調(diào)整。
二、重新做賬過程中(zhòng)n逐筆核對業(yè)務(wù)
從第一年開始,逐筆核對每一筆業(yè)務(wù)的原始憑證和記賬憑證,確保記賬的準確性。
對于有疑問的業(yè)務(wù),進行深入調(diào)查和分析,必要時咨詢專業(yè)人士或稅務(wù)機關(guān)。
正確核算科目
根據(jù)業(yè)務(wù)實質(zhì),準確選擇會計科目進行核算。避免科目混用或錯誤使用科目。
特別注意往來款項、存貨、固定資產(chǎn)、成本費用等重要科目的核算。
稅務(wù)處理
重新梳理這七年中的稅務(wù)申報情況,確保各項稅費計算準確、申報及時。
對于可能存在的稅務(wù)風險點,如未及時確認收入、未足額扣除成本費用等問題,進行重點排查和整改。
財務(wù)報表編制
在重新做賬完成后,按照正確的格式和要求編制財務(wù)報表,包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。
確保財務(wù)報表之間的勾稽關(guān)系正確,數(shù)據(jù)真實可靠。
三、后期工作
審計與備案
如果有需要,可以考慮聘請專業(yè)的審計機構(gòu)對重新整理后的賬目進行審計,以提高賬目的可信度。
將重新做賬的過程和結(jié)果向相關(guān)部門進行備案,如稅務(wù)機關(guān)、工商部門等。
文檔管理
對重新做賬的過程中產(chǎn)生的所有文檔,包括整理后的原始憑證、記賬憑證、財務(wù)報表、審計報告等進行妥善管理,建立完善的檔案管理制度。
學習與總結(jié)
通過這次重新做賬的過程,總結(jié)經(jīng)驗教訓,提高自己的會計業(yè)務(wù)水平,避免在今后的工作中再次出現(xiàn)類似的問題。
2024 10/09 14:37
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2024 10/09 14:42
我們是很小的公司,賬務(wù)不多,也不用審計,我想問一下,如果重新做賬后與電子稅務(wù)局申報的數(shù)據(jù)有出入,要不要重新申報啊,增值稅應(yīng)該都不會有出入,企業(yè)所得稅和財務(wù)報表可能有一些出入,這個怎么處理啊
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 10/09 14:45
更正申報就可以了哦
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2024 10/09 14:51
17年開始建的賬,從17年開始更正申報,萬一要補稅呢
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 10/09 14:52
同學你好
那也得補的
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2024 10/09 14:58
那我先不刪除原來的賬套,重新建一個賬套做一遍,然后對一下看出入大不大,如果出入大的話,原來的套賬我就不動,一直保留,重新做的賬用于以后的申報,我自己查賬什么的都在新賬套里面查,這樣也就不去更正以前的稅務(wù)申報,這樣可以嗎?
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2024 10/09 15:01
同學你好
這個可以的
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2024 10/09 15:07
可能修改后財務(wù)報表期初余額會對不上
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2024 10/09 15:09
是的
這個肯定是對不上
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2024 10/09 15:12
那稅務(wù)系統(tǒng)會不會比對?
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2024 10/09 15:13
期初余額也是手動填上去的
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2024 10/09 15:15
你用老賬套的申報就沒事
新賬套的話你得更正申報才一致
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