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老師,申報以前年度損益調(diào)整的時候,有退稅,這個退稅怎么做分錄

84785021| 提问时间:2024 10/10 11:39
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宋生老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師/中級會計師
你好,退稅會計分錄 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤 實際收到退回的稅款時: 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2024 10/10 11:40
84785021
2024 10/10 11:57
老師,你看這樣可以嗎,總1萬8千多,退了一個二季度的,還有的是以前年度損益調(diào)整。
FAILED
宋生老師
2024 10/10 11:58
你好,二季度的正常紅字沖減計提,然后收到 做以前年度的就按照上面的做。
84785021
2024 10/10 11:58
那這樣做分錄可以嗎,上面的圖片。
宋生老師
2024 10/10 11:59
對的,你的憑證沒問題。
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