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老師，計提當月工資時 借：管理費用，貸：應(yīng)付職工薪酬，當月交個人部分社保費時 借：其他應(yīng)收款-個人社保費，貸：銀行存款。那應(yīng)付職工薪酬科目余額已經(jīng)包含了當月個人社保費，月底需要和其他應(yīng)收款-個人社保費對沖嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借應(yīng)付職工薪酬、工資
貸其他應(yīng)收款個人負擔的社保。
10/10 12:31
84784986 
10/10 12:35
這個分錄是在當月做嗎？還是下個月發(fā)放工資是再做？
郭老師 
10/10 12:37
都可以的，自己選擇。
84784986
10/10 12:42
大部分企業(yè)是選擇在當月還是下個月呀？
郭老師
10/10 12:43
發(fā)工資的時候才做的
84784986
10/10 17:52
有關(guān)計提工資時按應(yīng)發(fā)工資計入應(yīng)付職工薪酬的，有相關(guān)的文件規(guī)定了查看嗎？
郭老師
10/10 17:56
一、應(yīng)付職工薪酬具體核算的內(nèi)容包括：
(一)職工工資、獎金、津貼和補貼；
(二)職工福利費(包括提供給職工配偶、子女或其他贍養(yǎng)人的福利)；
(三)醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費(包括補充養(yǎng)老保險)、失業(yè)保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費；
(四)住房公積金；
(五)工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費；
(六)非貨幣性福利；
(七)因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償；
(八)以購買商業(yè)保險形式提供給職工的各種保險待遇。
(九)其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。
84784986
10/10 18:20
這里就指的應(yīng)發(fā)金額，不是實發(fā)金額？
郭老師
10/10 18:22
是的對的，是這么做的呀。
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