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你好，請問今年繳納去年的殘保金怎么做分錄（去年沒有計提）
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今年繳納去年的殘保金，由于去年沒有計提，可進行如下賬務處理：
繳納殘保金時：
借：以前年度損益調整
貸：銀行存款
同時，調整未分配利潤：
借：利潤分配 —— 未分配利潤
貸：以前年度損益調整
10/12 12:29
84785010 
10/12 12:33
這樣調整 ，那去年的所得稅要調整嗎，
84785010
10/12 12:33
計提的分錄要怎么寫呢
樸老師 
10/12 12:38
借以前年度損益調整
貸應交稅費企業(yè)所得稅
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調整
84785010
10/12 12:43
這樣的話賬上的所得稅是少了，但是電子稅務局里的所得稅要怎么調整 怎么報啊
樸老師
10/12 12:47
這個是所得稅增加了呀
84785010
10/12 12:55
23年度賬目沒算殘保金，那去年的所得稅不是就多交了嗎，現(xiàn)在要把這筆費用調到23年去，那不是去年的所得稅要調減嗎
樸老師
10/12 12:57
同學你好
你上面說跨年計提
若是沖減那就是相反分錄
借以前年度損益調整
貸利潤分配未分配利潤
借應交稅費企業(yè)所得稅
貸以前年度損益調整
借銀行
貸應交稅費企業(yè)所得稅
84785010
10/12 13:36
賬上的稅是調整了，那電子稅務局里面的稅要怎么調整啊，是放到今年的費用里 明天匯算清繳調減嗎
樸老師
10/12 14:02
同學你好
在這個就做這個分錄
84785010
10/12 14:04
沒明白什么意思，我就是想問匯算清繳要怎么調整
樸老師
10/12 14:08
就是做上面的分錄
電子稅局不用操作
這個做了跨年調整了
明年匯算清繳的時候按報表申報
84785010
10/12 14:10
那明年匯算清繳時候報表是不是可以把殘保金減掉計算所得稅啊
樸老師
10/12 14:16
同學你好
同學你好
這個是的
84785010
10/12 14:18
哦哦 好的，那今年計提今年的殘保金要怎么寫分錄啊
樸老師
10/12 14:19
兩種帳務處理方法：
1、如果不采取提取方法，繳納時，直接作憑證：
借：管理費用--殘保金
貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
2、如果提取的話：
（1）提取時
借：管理費用--殘保金
貸：其他應付款--殘保金
（2）上交時
借：其他應付款--殘保金
貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
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