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信用政策的制定： 明確信用標準：設定可接受的客戶信用等級，決定哪些客戶可以提供信用。 信用期限：設定合理的付款期限，鼓勵客戶按時支付。 信用條件：明確付款條件，如折扣、逾期罰息等。 客戶信用評估： 對新客戶進行信用調(diào)查，評估其信用狀況。 定期對現(xiàn)有客戶的信用狀況進行復審。 應收賬款的記錄和監(jiān)控： 準確記錄每一筆銷售和收款，保持賬目的清晰。 定期與客戶對賬，確保雙方賬目一致。 賬齡分析： 定期進行賬齡分析，識別逾期賬款。 對不同賬齡的應收賬款采取不同的催收策略。 催收策略： 制定明確的催收流程和策略，包括電話催收、信件催收和上門催收。 對于逾期賬款，及時采取催收措施。 激勵措施： 提供早期付款折扣，鼓勵客戶提前支付。 對長期合作且付款記錄良好的客戶給予一定的信用額度或價格優(yōu)惠。 壞賬準備： 根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和行業(yè)標準，合理計提壞賬準備。 定期審查壞賬準備的充足性，并進行調(diào)整。 內(nèi)部控制： 建立嚴格的內(nèi)部控制流程，防止欺詐和錯誤。 對應收賬款的管理工作進行定期審計。